????????Utah 追問

2020-04-29 20:37

我很疑惑為何這個老師說會影響，還說要調整報表年初數

鄒老師 解答

2020-04-29 20:38

你好，所得稅匯算清繳后補繳了企業所得稅，這個屬于正常事項，而不屬于資產負債表日后事項，不需要調整報表期初數的

????????Utah 追問

2020-04-29 20:39

那請問老師是不是做這種的分錄：
(1)補計提:

借:未分配利潤-補繳企業所得稅

貸:應交稅費-企業所得稅

(2)支付時:

借:應交稅費-企業所得稅

貸:銀行存款

鄒老師 解答

2020-04-29 20:40

你好，如果沒有以前年度損益調整科目，是這樣做賬務處理的

????????Utah 追問

2020-04-29 20:41

可以不通過以前年度損益調整，直接按照我剛剛的分錄做就可以了對嗎？

鄒老師 解答

2020-04-29 20:42

你好，如果有以前年度損益調整科目，完整的分錄就是了
借；以前年度損益調整   ，貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整

????????Utah 追問

2020-04-29 20:46

如果不通過以前年度損益調整可以嗎？

鄒老師 解答

2020-04-29 20:47

你好，如果有以前年度損益調整科目，就應當通過以前年度損益調整科目核算的
如果沒有，就直接通過利潤分配——未分配利潤科目核算