hetouin 追問

2020-04-29 20:01

我的意思是教材上有一種說法是確認為暫時性差異，但不確認遞延所得稅。這個和永久性差異說的是一件事情嗎？

王曉老師 解答

2020-04-29 20:03

不是一回事，只是自己研發的無形資產等幾種特殊情況，才那么處理。

hetouin 追問

2020-04-29 20:27

這兩種情況分錄各是什么？謝謝~

王曉老師 解答

2020-04-29 20:36

你好，永久性差異沒有分錄，只是納稅調整。
暫時性差異   借遞延所得稅資產
                        貸 所得稅費用
                 借  所得稅費用
                     貸 遞延所得稅負債