????????Utah 追問

2020-04-29 18:38

直接做個計提分錄，然后銀行扣款就可以嗎？

辜老師 解答

2020-04-29 18:40

是的，是這樣賬務處理的

????????Utah 追問

2020-04-29 18:41

匯算清繳后補繳的所得稅的會計分錄是:

(1)補計提:

借:未分配利潤-補繳企業所得稅

貸:應交稅費-企業所得稅

(2)支付時:

借:應交稅費-企業所得稅

貸:銀行存款

需要這樣做分錄嗎老師？就補一個扣除滯納金部分

辜老師 解答

2020-04-29 18:46

是的，是這樣賬務處理的

????????Utah 追問

2020-04-29 18:54

什么時候才要涉及到以前年度損益調整呢？

????????Utah 追問

2020-04-29 18:57

是否只要不涉及以前年度損益調整，就可以不改到上一年的報表

辜老師 解答

2020-04-29 19:41

你這個未分配利潤也會涉及調整年初數的

????????Utah 追問

2020-04-29 19:43

啊，為什么？？我想不明白，不是影響到未分配利潤年末數而已嗎

????????Utah 追問

2020-04-29 20:33

請問下老師，為什么別的老師說法跟你不一樣？？也說是不影響年初報表數

辜老師 解答

2020-04-29 20:35

你不調整未分配利潤期初數，你未分配利潤期初數+利潤表凈利潤，不等于未分配利潤期末數的，這個勾稽關系對不到的

????????Utah 追問

2020-04-29 20:36

如果我不用到以前年度損益調整這個科目，直接只通過未分配利潤的話也會對年初數有影響嗎？

辜老師 解答

2020-04-30 07:28

是的，也會對未分配利潤期初數有影響