去年累計(jì)折舊多計(jì)提了，今年做了三筆分錄 1.借：累計(jì)折舊貸：以前年度損益調(diào)整 2.借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi) 3.借：以前年度損益調(diào)整貸：未分配利潤三筆分錄做過之后，未分配利潤年末-年初≠凈利潤了，這是怎么回事，求老師解答

陳詩晗老師

職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師

2020-04-29 15:52

你好，同學(xué)。
不等于是正常的，上面的等式相等是基于沒有利潤分配，沒有以前年度損益調(diào)整的情況下。

冷靜的板栗追問

2020-04-29 15:54

那老師，去年累計(jì)折舊多計(jì)提了，今年正確的調(diào)整該怎么做吶

陳詩晗老師解答

2020-04-29 15:56

就是你上面的分錄，調(diào)整分錄是對的
調(diào)整后你這報(bào)表相關(guān)正好是這以前年度損益調(diào)整的金額。這是正確的

冷靜的板栗追問

2020-04-29 16:45

那就是說與利潤表中的凈利潤沒有關(guān)系，利潤表不用動吶，還是說利潤表需要增加一個(gè)以前年度損益調(diào)整，來保證報(bào)表相互銜接

陳詩晗老師解答

2020-04-29 16:47

是的，就是這個(gè)意思，可以在附注里批露清楚就可以了的

冷靜的板栗追問

2020-04-29 16:48

嗯好的，謝謝老師

陳詩晗老師解答

2020-04-29 16:50

不客氣，祝你工作愉快。

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