甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:37

那昨天那個老師回復的分錄是不是存在問題

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:38

在這個基礎上另外支付8萬元運費

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:38

開始入賬：
借：固定資產 608
未確認融資費用 117.64
貸：銀行存款 144
長期應付款 581.64

以后每個月：
借：長期應付款 12.1175
貸：銀行存款 12.1175

借：財務費用 2.436
貸：未確認融資費用 2.436

第48個月：
借：長期應付款 12.1175
貸：銀行存款 12.1175

借：財務費用 3.148
貸：未確認融資費用 3.148

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:39

這是昨天老師回復我的，那這個就存在問題了，您把正確發我

許老師 解答

2020-04-29 13:39

這個的話，看不太清楚哎。。。    保證金的話，是記入其他應收款的

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:40

還有一個就是我們現在支付了運費8萬，手續費保險費24萬。首付沒付，對方給我們個緩解期，8個月后再付首付

許老師 解答

2020-04-29 13:44

運費的話，是并入固定資產價值的。手續費的話，屬于未確認融資費用的。 首付沒付，先記入長期應付款的。 
等付的時候，再沖減的

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:46

那具體分錄是怎么樣呢？

許老師 解答

2020-04-29 13:48

分錄的話，就是按你上面寫的，大致思路，是對的（不過，保證金的話，確認為其他應收款 ）
另外，每期的財務費用，是按照，攤余成本計算的

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:49

借固定資產608，其他應收款30，未確認融資費用95.64。貸銀行存款32，長期應付款701.64。以后月供借長期應付款121175.02貸銀行存款121175.02。借財務費用19.925，貸未確認融資費用19.925

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:49

是這樣嗎？

許老師 解答

2020-04-29 13:51

嗯嗯，是這個意思的哦

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:52

那昨天老師說的時間價格和百分之6點3是什么，我合同上銀行利率6點49喔

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:53

另外我想問一下我是工程施工企業，工程施工怎么結轉成本？和確認收入，分錄怎么做

許老師 解答

2020-04-29 13:55

借：主營業務成本    工程施工-合同毛利     貸：主營業務收入
借：工程結算    貸：工程施工-合同成本   -合同毛利     （對沖）

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:57

合同毛利是什么

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 13:59

比如我的合同總額1千萬，工程施工500萬

許老師 解答

2020-04-29 13:59

這個的話，就是主營業務收入，與主營業務成本的差額哦
只有這樣，工程施工科目，最后，才能與工程結算，對沖的哦

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 14:03

不是借主營業務成本，貸工程施工合同成本嗎

許老師 解答

2020-04-29 14:08

不是的呀    是
借：主營業務成本   工程施工-合同毛利    貸：主營業務收入
這個的話，是標準處理呀，你可以去看，中級考試的官方教材哦

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 14:12

這是主營業務成本轉收入吧，那我工程施工成本怎么轉

許老師 解答

2020-04-29 14:17

借：工程結算  貸：工程施工-合同成本    -合同毛利
這個的話，是一個對沖分錄呀。   工程結束了，工程結算、工程施工科目余額，都是0的

甘水鴻13?3???13?? 追問

2020-04-29 14:25

問題我的工程施工怎么去到主營業務成本去

許老師 解答

2020-04-29 14:27

這個不需要的呀。他們是兩條線。。。   工程施工-合同成本     這個總額的話    和主營業務成本    是相等的