怕孤獨的悟空 追問

2020-04-29 13:03

2019年6月28日,公司購買了300套空調粉絲福利給直接工人從事生產,和增值稅專用發票顯示150的價格000元,500元,增值稅的19日的付款由銀行存款支付。增值稅發票沒有經過稅務機關的認證。
(一)購進時增值稅專用發票未經稅務機關核定的:
(二)經稅務機關認定為不可抵扣的:
(3)實際發放時:

怕孤獨的悟空 追問

2020-04-29 13:04

老師，你再看看這道題，麻煩了，也是寫分錄

立紅老師 解答

2020-04-29 13:05

你好
,和增值稅專用發票顯示150的價格000元,500元,——這個數是？

怕孤獨的悟空 追問

2020-04-29 13:07

2019年。在6月28日,公司購買了300套空調粉絲福利給直接工人從事生產,和增值稅專用發票顯示的價格150000元,500元,增值稅的19日的付款由銀行存款支付。增值稅發票沒有經過稅務機關的認證。
(一)購進時增值稅專用發票未經稅務機關核定的:
(二)經稅務機關認定為不可抵扣的:
(3)實際發放時:

怕孤獨的悟空 追問

2020-04-29 13:07

剛才字打錯了，辛苦老師了

立紅老師 解答

2020-04-29 13:10

你好
(一)購進時增值稅專用發票未經稅務機關核定的:
借：庫存商品150000
借：應交稅費——待抵扣進項稅額 500
貸：銀行存款 150500
(二)經稅務機關認定為不可抵扣的:
借：應交稅費——應增進 500
貸：應交稅費——待抵扣進項稅額 500

借：庫存商品 500
貸：應交稅費——應增進項轉出 500
(3)實際發放時:
借：管理費用 150500
貸：應付職工薪酬  150500

借：應付職工薪酬 150500
貸：庫存商品 150500

祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。