小熊餅干 追問(wèn)

2020-04-29 13:00

12月份的所得稅申報(bào)，總利潤(rùn)是-3萬(wàn)，現(xiàn)在重新建賬，期初也需要和這個(gè)數(shù)額對(duì)應(yīng)上吧？

答疑蘇老師 解答

2020-04-29 13:03

你好  是的 需要對(duì)上的。

小熊餅干 追問(wèn)

2020-04-29 13:11

都說(shuō)重新建賬就是盤庫(kù)存盤固定資產(chǎn)，然后把資產(chǎn)負(fù)債表做平。可是這些問(wèn)題怎么解決呢？
固定資產(chǎn)(原值)200
累計(jì)折舊50
上年未分配利潤(rùn)-3
倒擠實(shí)收資本153嗎？
不用管實(shí)收資本是否真實(shí)投入多少嗎？
老板實(shí)際投入的金額比倒擠金額要多很多，不管了嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-04-29 13:13

你好 如果接上年的利潤(rùn)總額是不需要重新建賬的。你這本來(lái)就是矛盾的。初始建賬是需要盤點(diǎn)資產(chǎn)和負(fù)債，資產(chǎn)減負(fù)債減實(shí)際收到的投資款，計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目。

小熊餅干 追問(wèn)

2020-04-29 13:22

企業(yè)一直沒(méi)有建賬，利潤(rùn)總額是從納稅申報(bào)系統(tǒng)里面查到的。虧損是從彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中查到的。起期初數(shù)據(jù)的時(shí)候是否也需要考慮未分配利潤(rùn)以前年度的虧損數(shù)？

答疑蘇老師 解答

2020-04-29 13:25

你好 那就不用考慮，重新建賬吧。