簿荷梨子 追問

2020-04-28 15:12

客戶是將稅金單純，匯入對公賬戶上了。直接按開票的含稅金額，乘以稅率5%，入什么科目呢？

陳詩晗老師 解答

2020-04-28 15:13

比如你本是100，你現在又收5%，你總收105
你是按105確認收入和增值稅明白這意思嗎

簿荷梨子 追問

2020-04-28 15:32

原來是開了租金含稅發票是：100元，租客竟然將5%租賃稅費，單純匯入對公賬戶。現在收到這筆稅費，入什么科目呢？

陳詩晗老師 解答

2020-04-28 15:40

借 應收賬款  5
銀行存款  100
貸 主營業務收入  100
應交稅費  5

借 存款  5
貸 應收賬款  5

簿荷梨子 追問

2020-04-28 15:42

老師，是小規模企業，不達起征點了。

簿荷梨子 追問

2020-04-28 15:50

老師，100元是開票含稅金額，不含稅的主營業務是95.24元。

陳詩晗老師 解答

2020-04-28 15:55

什么意思，你這處理就是按上面處理的。