小白 追問

2020-04-28 14:11

我想問下如果他給我們開票的話，我們可以銷售么？比如我們只有洋河酒的經營權，我們可以銷售我們沒有經營權的酒么

樸老師 解答

2020-04-28 14:13

可以的，你有酒的經營范圍和銷售許可就行

小白 追問

2020-04-28 14:20

這筆2萬的酒別人是拿來抵賬的，如果我后期用來銷售的話，如果給個人不需要開票不也可以么？

樸老師 解答

2020-04-28 14:25

可以的，但是外賬不能做的哦

小白 追問

2020-04-28 16:45

老師如果對方欠我們5萬的帳，現在沒錢了只能拿酒抵賬，也沒有票，那我只能做借：庫存商品 貸：應收賬款，我這個不管賣，也不管做成本，只能做招待費，借：管理費用-招待費 貸：庫存商品  但是我沒有進項，所以也不存在進項稅額轉出，那我多了5萬的收入要交所得稅，那我如果招待費當年夠了的話，這5萬的招待費我不是還要調增收入？我是不是多繳稅？這個賬務怎么處理呢？

樸老師 解答

2020-04-28 16:53

是的，調增的話不用作收入的，你沒有進項的話不能做庫存的，

小白 追問

2020-04-29 08:57

沒明白，老師能不能講詳細些，整個發生會計賬務處理和稅務處理的過程什么樣呢

樸老師 解答

2020-04-29 08:59

你可以暫估入庫，然后匯算清繳的時候調增就行了

小白 追問

2020-04-29 11:34

知道的老師，可是會計分錄怎么寫的

樸老師 解答

2020-04-29 11:40

1、暫估入庫時：
借：原材料——暫估
    貸：應付賬款——暫估
2、
收到發票后：
①先進行沖銷：
借：原材料——暫估（紅字）
    貸：應付賬款——暫估（紅字）
②再按發票入賬：
借：原材料
       應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
    貸：應付賬款