奶酪 追問

2020-04-28 09:13

原因待查，經批準同意轉銷處理。老師，這句話  是對應后面的那一步分錄嗎？那中間不應該還有一步稅嗎？

許老師 解答

2020-04-28 09:19

轉銷的話，就是我的后一步分錄呀。
由于題目中，沒有提到稅率問題。這樣的話，在做題時，一般是不考慮稅的問題的。
考慮的話 
借：以前年度損益調整   1400     貸：應交稅費    1400  （25%的所得稅稅率）
這樣的話，最后的分錄，數值相應變化的

奶酪 追問

2020-04-28 09:20

老師  那這里的盈余公積是默認法定盈余公積10%嘛？

許老師 解答

2020-04-28 09:21

嗯嗯，一般的，是這樣的哦（我國法律規定，法定盈余公積，是10%的）

奶酪 追問

2020-04-28 09:24

考慮的話 
借：以前年度損益調整 1400 貸：應交稅費 1400 （25%的所得稅稅率）
這樣的話，最后的分錄，數值相應變化的

為什么考慮了稅費 后面的數值要變化?   是要用貸方5600－借方1400  然后用這個數額乘10%嗎？

許老師 解答

2020-04-28 09:25

嗯嗯，是的呀。這樣的話，是5600-1400     在這個基礎上   提取盈余公積的

奶酪 追問

2020-04-28 09:28

老師  你幫我看一下  我寫的對不對

許老師 解答

2020-04-28 09:31

嗯嗯，這個的話，是正確的哦