魚小寶 追問

2020-04-27 21:33

不用調整以前分錄嗎

鄒老師 解答

2020-04-27 21:34

你好，這個只需要做扣繳稅款分錄，不需要調整之前的分錄
調整之前的分錄前提是：之前的分錄有錯誤

魚小寶 追問

2020-04-27 21:35

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-04-27 21:36

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安

魚小寶 追問

2020-04-27 21:46

老師，那以前沒算出來交稅，現在補交個人所得，怎么計提和支付分錄呢

鄒老師 解答

2020-04-27 21:47

你好
如果之前沒有計提，現在補計提
借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅
現在補繳納就這樣做分錄
借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款

魚小寶 追問

2020-04-27 21:53

要用工資沖回去是吧

魚小寶 追問

2020-04-27 21:53

平時應付職工薪酬都是工資

鄒老師 解答

2020-04-27 21:54

你好，是的，工資薪金個人所得稅是需要通過應付職工薪酬科目計提的

魚小寶 追問

2020-04-27 21:55

那本月發放工資就是借應付職工薪酬，貸銀行存款，貸應付職工薪酬，個人所得稅那部分嗎？

鄒老師 解答

2020-04-27 22:00

你好，實際發放的工資就是應付工資減去個人所得稅金額

魚小寶 追問

2020-04-27 22:02

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-04-27 22:03

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！
晚安