無限的牛排 追問

2020-04-27 20:16

我是那樣做的  為什么應付職工薪酬余額對不上

鄒老師 解答

2020-04-27 20:17

你好，之前多計提了，那現在做之前計提相反分錄沖銷多計提
你單位是什么情況應付職工薪酬與實際的余額對不上呢？

無限的牛排 追問

2020-04-27 20:20

是直接沖以前年度損益這個科目對吧   
借 ：管理費用―社保
       貸：應付職工薪酬―社會保險    這樣做是錯的對吧

鄒老師 解答

2020-04-27 20:21

你好，跨年了損益科目需要通過以前年度損益調整科目核算，不能直接通過管理費用核算的
上年社保多計提了，那今年沖銷多計提，沖銷多計提的分錄是
借；應付職工薪酬——社保，貸；以前年度損益調整等科目

無限的牛排 追問

2020-04-27 20:23

那公司代扣個人承擔部分也是   
借  其他應付款―社保
      貸    以前年度損益

鄒老師 解答

2020-04-27 20:25

你好，代扣代繳部分也有錯誤嗎？

無限的牛排 追問

2020-04-27 20:26

對的   因為是剛開學做    所以都做錯了

鄒老師 解答

2020-04-27 20:27

你好，可以把之前錯誤的分錄紅沖，然后做一筆正確的分錄

無限的牛排 追問

2020-04-27 20:28

因為是去年賬   現在直接做一筆  不會影響今年的損益科目嗎

鄒老師 解答

2020-04-27 20:29

你好，去年的賬今年調整通過以前年度損益調整科目核算，不影響今年的損益的

無限的牛排 追問

2020-04-27 20:31

老師  我說的是我去年代扣代繳社保部分 也計提錯了  應該也要以前年度損益科目調整吧   不算也是會影響今年損益的吧

無限的牛排 追問

2020-04-27 20:33

多計提代扣代繳社保部分  借 管理費用―社保  貸   其他應付款―社保  這樣也是影響損益的吧

鄒老師 解答

2020-04-27 20:33

你好，用以前年度損益調整科目核算，調整去年的損益事項，是不影響今年利潤表項目的

無限的牛排 追問

2020-04-27 20:35

那我是不是應該這樣調    公司承擔的部分   借   應付職工薪酬―社保   貸以前年度損益  
個人承擔部分   借其他應付款―社保
貸   以前年度損益

鄒老師 解答

2020-04-27 20:37

你好
公司承擔部分多計提了，沖銷這樣做分錄
借； 應付職工薪酬―社保 ，貸；以前年度損益調整
代扣個人部分不需要通過應付以前年度損益調整科目核算
代扣個人部分的分錄是，借；應付職工薪酬，貸；其他應收款

無限的牛排 追問

2020-04-27 20:41

個人部分多計提是這樣   要是少計提了做相反分錄就可以了是吧

鄒老師 解答

2020-04-27 20:42

你好，是的，是這樣的

無限的牛排 追問

2020-04-27 20:43

好的  我明白了  謝謝老師這么耐心的回答問題  已經做完匯算清繳了  現在調賬不會有影響吧

鄒老師 解答

2020-04-27 20:44

你好，現在調整賬務，會導致匯算清繳數據需要做相應調整才是的