
A公司適用的所得稅稅率為25%。2019年6月30日以5000萬元購入一項固定資產(達到預定可使用狀態),A公司在會計核算時估計其使用壽命為5年。按照適用稅法規定,按照10年計算確定可稅前扣除的折舊額。假定會計與稅法均撥年限平均法計提折舊,凈殘值均為零。請計算年末該資產的賬面價值和計稅基礎,并計算暫時性差異。
答: 你好會計折舊金額是5000/5=1000
C按其賬面凈值計算折舊扣除按其賬面凈值計算折舊扣除=原計稅基礎嗎
答: 親愛的學員您好, 特殊性稅務處理條件下,劃入方企業應帶按照取得被劃轉資產的原賬面價值為計稅基礎。特殊性稅務處理的關鍵點便在于以原有計稅基礎為計稅基礎,暫不確認所得或損失。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
資產賬面價值大于計稅基礎,為什么是應納稅暫時性差異呢?固定資產賬面價值大于計稅基礎,如果就單折舊引起的,說明會計計提的折舊小于稅法,那要那調增折舊,納稅所得額不是調減了嘛?那應納所得稅費用不是少了嘛?我怎么覺得是可抵扣的呀?
答: 尊敬的學員,您好。關于暫時性差異是應納稅還是可抵扣的,不是看當年的調增調減額,而是看未來情況哦。


暖暖老師 解答
2020-04-27 18:06
暖暖老師 解答
2020-04-27 18:06
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2020-04-27 18:06
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