風(fēng)中的承諾 追問

2020-04-27 14:04

我公司是一家銷售電腦的企業(yè)，同時(shí)還有軟件維護(hù)服務(wù)，兩個(gè)稅率是不一樣的，回來的成本票6%的很少，我可否用銷售商品的成本來抵銷售服務(wù)呢？

張艷老師 解答

2020-04-27 14:46

不能說是成本來抵，而應(yīng)該說取得的進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的。

風(fēng)中的承諾 追問

2020-04-27 14:54

因?yàn)榛貋淼?%的票不多，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)侯可否用貨物來抵服務(wù)的成本？

張艷老師 解答

2020-04-27 15:28

如果是抵成本的話，就不行了。銷售商品對(duì)應(yīng)的是商品的成本。提供服務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的是對(duì)應(yīng)服務(wù)的成本。

風(fēng)中的承諾 追問

2020-04-27 15:36

那服務(wù)的成本沒有足夠的票只能當(dāng)作是利潤(rùn)了對(duì)嗎？那利潤(rùn)就會(huì)比較高了？

張艷老師 解答

2020-04-27 15:38

是的，是這樣理解的。在季度預(yù)繳所得稅時(shí)，可以先暫估計(jì)入成本，但是到所得稅匯算清繳時(shí)，由于沒有發(fā)票，是要做納稅調(diào)整的。