增值稅是怎么計算繳納的?一般納稅人2019年10月份進項53386.53,銷項4108.11,11月份交10月增值稅1046.56,企業2019年7月建賬,截止到10月份累計增值稅進項是194870.82,10月份發生銷項4108.11,11月份繳納的增值稅是怎么算出來的。10月份增值稅賬務應該怎么處理?
會計小白_ph476278
于2020-04-27 12:17 發布 ??654次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱: 中級職稱
2020-04-27 12:45
您好,應該來說進項大于銷項稅額,是不需要繳納增值稅的,是不是雖然有進項,但是沒有認證,可能之前只認證了3061.55,10月份應該是借應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)1046.56貸應交稅費--未交增值稅1046.56
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如果你進項比銷項大就不要繳納
2015-11-29 13:54:48

可以抵扣啊 你給個人銷售你也是要納稅的 所以你還是可以抵扣
2019-01-27 11:34:45

你好這個是不能抵扣,只能抵扣企業所得稅,要是農產品你們自產自銷開免稅給對方,對方是可以計算抵扣別的是不能抵扣
2021-06-05 13:48:59

你好~!增值稅進項稅額是一般納稅人采用一般計稅的時候才有進項稅,小規模是沒有進項稅額,小規模取得發票,是價稅合計的金額計入的成本費用,一般納稅開出去的發票有銷項稅額之說,小規模開的發票產生的增值稅是沒有銷項稅之說的,小規模開的增值稅發票有增值稅的是計入應交稅費-應交增值稅科目的
2022-04-06 15:20:21

一般納稅人和小規模納稅人之間的區別在于,一般納稅人需要向稅務機關報送涉稅信息,以及繳納增值稅和附加稅;而小規模納稅人不需要申請涉稅信息,且無法申請增值稅,但可以享受部分稅收優惠。增值稅也叫進項稅,指的是增值稅的收稅者應從其經濟活動獲得的收入中,向國家繳納增值稅。小規模納稅人可以向稅務機關申請征收及繳納增值銷售稅,同時可享受部分稅收優惠。
2023-03-14 17:10:48
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