露西亞 追問

2020-04-27 11:09

需要計提嗎？

露西亞 追問

2020-04-27 11:10

計提的分錄怎么做啊

鄒老師 解答

2020-04-27 11:12

你好，需要計提
增值稅如果是小規模納稅人，計提分錄是
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業務收入  ，應交稅費-應交增值稅
附加稅計提分錄是
借；稅金及附加      ，   貸；應交稅費——附加稅
水利基金計提分錄是
借；稅金及附加      ，   貸；應交稅費——水利基金
印花稅不需要計提

露西亞 追問

2020-04-27 11:17

水利基金能走管理費用嗎？

鄒老師 解答

2020-04-27 11:19

你好，水利基金需要通過稅金及附加科目計提才是的

露西亞 追問

2020-04-27 11:19

我的應交稅費里面沒有水利基金，卻有印花稅，這兩個稅，我印花稅計提，水利直接走管理費用可以嗎？

鄒老師 解答

2020-04-27 11:19

你好，印花稅不需要計提，水利基金需要通過稅金及附加科目計提才是的