留胡子的發帶 追問

2020-04-26 16:34

老師 他這個傭金一年后退還  不用算增值稅嗎？

留胡子的發帶 追問

2020-04-26 16:37

講錯了 不是傭金 是包裝物押金

梓蘇老師 解答

2020-04-26 16:51

一般來說沒那么麻煩。會直接退回什么的。
稅法上對未約定期限的，超過一年無論是否退回的就要并入銷售額征稅。
賬務處理是:
19借:待攤費用-銷項稅額1/(1+16%)*0.16=0.137931034483
應交稅費-應交增值稅-銷項稅
20借其他應付款1
貸銀行存款1

留胡子的發帶 追問

2020-04-26 16:54

老師 你的賬務處理有點沒看懂

留胡子的發帶 追問

2020-04-26 16:54

那這個題目是不是算不算增值稅都可以

梓蘇老師 解答

2020-04-26 17:04

給出了兩個時間就算吧。
借：銀行存款117
貸：主營業務收入100
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）16
其他應付款1
19年
借:待攤費用-銷項稅額1/(1+16%)*0.16=0.137931034483
應交稅費-應交增值稅-銷項稅
20年
借其他應付款1
貸銀行存款1

留胡子的發帶 追問

2020-04-26 19:20

好的