;)
- 送心意
宋生老師
職稱： 注冊稅務師/中級會計師
2016-05-23 11:24
您好！讓對方把A公司的貨款退回來，從B公司付款過去。
相關問題討論
您好！讓對方把A公司的貨款退回來，從B公司付款過去。
2016-05-23 11:24:47
同學你好，貴單是以下哪種方式來抵扣增值稅呢，麻煩你明確一下，以方便老師理解和解答，謝謝。不過按你的描述來看，首先棉花要先按9%進行抵扣，再核算加計扣除，黏膠直接根據專用發票來認證扣除的。
農產品增值稅進項稅額核定方法
（一）試點納稅人以購進農產品為原料生產貨物的，農產品增值稅進項稅額可按照以下方法核定：
1、投入產出法：參照國家標準、行業標準（包括行業公認標準和行業平均耗用值）確定銷售單位數量貨物耗用外購農產品的數量（以下稱農產品單耗數量）。
當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額依據農產品單耗數量、當期銷售貨物數量、農產品平均購買單價（含稅，下同）和農產品增值稅進項稅額扣除率（以下簡稱“扣除率”）計算。公式為：
當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額＝當期農產品耗用數量×農產品平均購買單價×扣除率/（1＋扣除率）
當期農產品耗用數量=當期銷售貨物數量（不含采購除農產品以外的半成品生產的貨物數量）×農產品單耗數量
對以單一農產品原料生產多種貨物或者多種農產品原料生產多種貨物的，在核算當期農產品耗用數量和平均購買單價時，應依據合理的方法歸集和分配。
平均購買單價是指購買農產品期末平均買價，不包括買價之外單獨支付的運費和入庫前的整理費用。期末平均買價計算公式：
期末平均買價＝（期初庫存農產品數量×期初平均買價＋當期購進農產品數量×當期買價）/（期初庫存農產品數量＋當期購進農產品數量）
2、成本法：依據試點納稅人年度會計核算資料，計算確定耗用農產品的外購金額占生產成本的比例（以下稱農產品耗用率）。當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額依據當期主營業務成本、農產品耗用率以及扣除率計算。公式為：
當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額＝當期主營業務成本×農產品耗用率×扣除率/（1＋扣除率）
農產品耗用率=上年投入生產的農產品外購金額/上年生產成本
農產品外購金額（含稅）不包括不構成貨物實體的農產品（包括包裝物、輔助材料、燃料、低值易耗品等）和在購進農產品之外單獨支付的運費、入庫前的整理費用。
2021-05-18 22:23:23
同學你好，貴單是以下哪種方式來抵扣增值稅呢，麻煩你明確一下，以方便老師理解和解答，謝謝。不過按你的描述來看，首先棉花要先按9%進行抵扣，再核算加計扣除，黏膠直接根據專用發票來認證扣除的。
農產品增值稅進項稅額核定方法
（一）試點納稅人以購進農產品為原料生產貨物的，農產品增值稅進項稅額可按照以下方法核定：
1、投入產出法：參照國家標準、行業標準（包括行業公認標準和行業平均耗用值）確定銷售單位數量貨物耗用外購農產品的數量（以下稱農產品單耗數量）。
當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額依據農產品單耗數量、當期銷售貨物數量、農產品平均購買單價（含稅，下同）和農產品增值稅進項稅額扣除率（以下簡稱“扣除率”）計算。公式為：
當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額＝當期農產品耗用數量×農產品平均購買單價×扣除率/（1＋扣除率）
當期農產品耗用數量=當期銷售貨物數量（不含采購除農產品以外的半成品生產的貨物數量）×農產品單耗數量
對以單一農產品原料生產多種貨物或者多種農產品原料生產多種貨物的，在核算當期農產品耗用數量和平均購買單價時，應依據合理的方法歸集和分配。
平均購買單價是指購買農產品期末平均買價，不包括買價之外單獨支付的運費和入庫前的整理費用。期末平均買價計算公式：
期末平均買價＝（期初庫存農產品數量×期初平均買價＋當期購進農產品數量×當期買價）/（期初庫存農產品數量＋當期購進農產品數量）
2、成本法：依據試點納稅人年度會計核算資料，計算確定耗用農產品的外購金額占生產成本的比例（以下稱農產品耗用率）。當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額依據當期主營業務成本、農產品耗用率以及扣除率計算。公式為：
當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額＝當期主營業務成本×農產品耗用率×扣除率/（1＋扣除率）
農產品耗用率=上年投入生產的農產品外購金額/上年生產成本
農產品外購金額（含稅）不包括不構成貨物實體的農產品（包括包裝物、輔助材料、燃料、低值易耗品等）和在購進農產品之外單獨支付的運費、入庫前的整理費用。
2021-05-18 23:39:33
你好 你們這個是原材料 你可以直接在勾選平臺勾選認證即可??
2021-05-19 08:07:56
可以
入庫記原材料就可以
進項記待認證
2020-01-04 19:25:03
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