陽(yáng)光夏日 追問(wèn)

2020-04-24 15:32

老師，怎么做當(dāng)期調(diào)整，已經(jīng)做完匯算清繳也交完稅了，不過(guò)我是少交了一點(diǎn)。怎么調(diào)整？謝謝

明燁老師 解答

2020-04-24 15:34

您好：
少繳的話(huà)就是去年提多了：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：所得稅費(fèi)用即可

陽(yáng)光夏日 追問(wèn)

2020-04-24 15:43

去年計(jì)提的是對(duì)的，實(shí)際今年少繳了。在稅務(wù)網(wǎng)上怎么補(bǔ)繳，糾正？

明燁老師 解答

2020-04-24 15:45

您好：
如果是今年繳納的和去年計(jì)提金額不一致，那么去年計(jì)提金額就是錯(cuò)的，您按照今年匯算清繳的金額上繳的所得稅，與去年計(jì)提之間的差額：
退稅的借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：所得稅費(fèi)用
補(bǔ)繳的：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)

陽(yáng)光夏日 追問(wèn)

2020-04-24 15:52

好的，謝謝

明燁老師 解答

2020-04-24 15:54

您好：
不客氣，麻煩5星評(píng)價(jià)。