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我們要做授信貸款，銀行要的財(cái)務(wù)報(bào)表怎么編制才能符合貸款要求？有哪些硬性指標(biāo)嗎？謝謝
暖陽(yáng)
于2020-04-24 15:09 發(fā)布 ??1944次瀏覽
- 送心意
陳詩(shī)晗老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-04-24 15:22
你好，同學(xué)。
這要看各銀行，不同地區(qū)不同銀行都有區(qū)別的。沒(méi)有固定要求。
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你好； 這個(gè)學(xué)堂有報(bào)表分析課程的。 針對(duì)負(fù)債表 和利潤(rùn)表的每個(gè)項(xiàng)目都有分析的講解的。 你去看看
2021-10-26 09:55:41
一、銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金的余額不能變。必須保持與實(shí)際期間的數(shù)據(jù)一致。
二、期間的會(huì)計(jì)利潤(rùn)是需要正數(shù)，需要具備貸款的償還能力。
三、資產(chǎn)負(fù)債率一般是保持在50%以下。不能負(fù)債率過(guò)高。
四、資產(chǎn)總額達(dá)到銀行需要的規(guī)模。
五、速動(dòng)比率高，企業(yè)容易變現(xiàn)。
2021-06-09 12:46:23
你好 一般需要資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。具體要看當(dāng)?shù)劂y行的要求。
2020-07-20 12:07:32
你好 正規(guī)也是按企業(yè)賬上數(shù)據(jù)來(lái)做，主要是各項(xiàng)指標(biāo)好點(diǎn)
向銀行貸款企業(yè)要把握好的14個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)：
（1）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)：
1、凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）；凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產(chǎn)*100%，凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負(fù)債率。
2、資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%，最好低于55%；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%。
（2）償債能力：
3、流動(dòng)比率在150%~200%較好；流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債*100%。
4、速動(dòng)比率在100%左右較好，對(duì)中小企業(yè)適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于80%；速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債*100%；速動(dòng)資產(chǎn)=貨幣資金%2B交易性金融資產(chǎn)%2B應(yīng)收賬款%2B應(yīng)收票據(jù)=流動(dòng)資產(chǎn)—存貨—預(yù)付賬款—一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)—其它流動(dòng)資產(chǎn)。
5、擔(dān)保比例小于0.5為好。
6、現(xiàn)金比率大于30%。現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金%2B現(xiàn)金等價(jià)物）/流動(dòng)負(fù)債。
（3）現(xiàn)金流量：
7、企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上。
8、企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中支付采購(gòu)商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上。
（4）經(jīng)營(yíng)能力：
9、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率不小于8%，說(shuō)明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長(zhǎng)期，如果該比率低于5%，說(shuō)明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率=（本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）/上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%
10、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六次。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高，企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營(yíng)業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額=營(yíng)業(yè)收入/（應(yīng)收賬款年初余額%2B應(yīng)收賬款年末初余額）/2=營(yíng)業(yè)收入*2/（應(yīng)收賬款年初余額%2B應(yīng)收賬款年末初余額）。
11、存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)。存貨周轉(zhuǎn)速度（次數(shù)）=營(yíng)業(yè)成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨%2B期末存貨）÷2。
（5）經(jīng)營(yíng)效益：
12、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率應(yīng)大于8%，當(dāng)然指標(biāo)值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費(fèi)-銷售費(fèi))/銷售收入×100%。
13、凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于 5%。一般情況下，該指標(biāo)值越高說(shuō)明投資帶來(lái)的回報(bào)越高，股東們收益水平也就越高。凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營(yíng)業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)；其中營(yíng)業(yè)凈利率=凈利潤(rùn)÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=營(yíng)業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額；權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷（1-資產(chǎn)負(fù)債率）。
14、利息保障倍數(shù)應(yīng)大于400%
利息保障倍數(shù)=息稅前利潤(rùn) / 利息費(fèi)用=（利潤(rùn)總額%2B財(cái)務(wù)費(fèi)用）/（財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出%2B資本化利息）
2020-06-24 09:48:57
銀行主要注意的是你的資產(chǎn)負(fù)債率不能過(guò)高。還有你的短期償債能力要強(qiáng)。也就意味著你短期負(fù)債不能過(guò)高，同時(shí)賬上需要有現(xiàn)金性資產(chǎn)。
其他的還有你歷年收入的穩(wěn)定性等等。主要還是看你貸款銀行的具體要求。
2020-06-01 20:31:53
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