橙子 追問

2020-04-24 14:32

老師，跨年了也可以這樣沖嗎？還有去年12月是不是需要做一筆結轉的分錄 ，借：本年利潤  貸：所得稅？這筆結轉的分錄是一年做一次嗎？

明燁老師 解答

2020-04-24 14:34

您好：
金額小的話不用追溯調整，記在本年就可以。
因為所得稅費用屬于損益類科目，所以需要結轉到本年利潤。

橙子 追問

2020-04-24 14:40

老師，所得稅每個季度計提的費用，是不是按年結轉到本年利潤？

明燁老師 解答

2020-04-24 14:41

您好：
老師建議您季度計提時就結轉本年利潤，再結轉利潤分配，不然的話，年中時點的報表將不正確。

橙子 追問

2020-04-24 14:57

老師，01月沖銷多計提的費用，是怎么做分錄？因為12月的所得稅已經結轉到本年利潤里面了

明燁老師 解答

2020-04-24 14:58

您好：
就在1月做相反分錄進行沖銷即可，然后在1月結轉本年利潤。

橙子 追問

2020-04-24 15:34

好的，謝謝！

明燁老師 解答

2020-04-24 15:36

您好：
不客氣，麻煩5星評價！