麗 追問

2020-04-24 13:06

對的,

麗 追問

2020-04-24 13:10

就是當月單位先代保個人的,到下個月發工資的時候再把個人的社保扣除

郭老師 解答

2020-04-24 13:13

借應付職工薪酬其他應收款貸銀行存款，下個月發工資借應付職工薪酬貸其他應收款

麗 追問

2020-04-24 13:23

不太明白呢,我是這樣做會計分錄的,你看一下對不對.  當月扣社保.借:管理費用-社保  單位   其他應收款-個人 貸:銀行存款    下個月發工資的時候, 借應付職工薪酬-實際工資   貸:其他應收款-扣社保個人的錢    庫存現金

郭老師 解答

2020-04-24 13:24

你好，分錄不對。

計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

麗 追問

2020-04-24 13:48

我是沒有計提社保的,我只計提了工資.    比如,我是1月份開始買社保的,全部是單位先代扣,那我是不是到2月份發放工資的時候再扣個人的社保.   我是這樣做分錄,不知道對不對     我1月份計提工資:  借:管理費用-工資 貸應付職工薪酬       那我1月份扣社保的分錄.  借應付職工薪酬-單位負擔   其他應收款-個人負擔  貸 銀行存款  然后到2月份發工資的時候  借 應付職工薪酬-實際工資 貸 其他應收款-扣個人的社保費用   銀行存款    你看這樣對嗎

郭老師 解答

2020-04-24 13:51

那我1月份扣社保的分錄. 借應付職工薪酬-單位負擔 其他應收款-個人負擔 貸 銀行存款 
上面這個分錄不對，借應付職工薪酬貸其他應收款銀行存款。

麗 追問

2020-04-24 14:00

老師,我是不是把這個改一下就可以了,其它沒問題了吧

郭老師 解答

2020-04-24 14:04

你好是的，沒有問題啊。

麗 追問

2020-04-24 16:25

老師,我剛剛不是按照你寫的分錄來做嗎?為什么那個扣社保的分錄不對呢

郭老師 解答

2020-04-24 16:32

我寫的是借應付職工薪酬工資貸其他應付款或者是其他應收款，你寫的是借應付職工薪酬，其他應收款，這能一樣嗎？一個是借方，一個是代發。

麗 追問

2020-04-24 16:45

計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

我就是按照你寫的做的分錄哦,那里我弄錯了嗎

郭老師 解答

2020-04-24 16:48

那我1月份扣社保的分錄. 借應付職工薪酬-單位負擔 其他應收款-個人負擔 貸 銀行存款 
回頭看下你的分錄