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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2020-04-24 13:06

扣了社保,是你單位繳納的社保嗎?

追問

2020-04-24 13:06

對的,

追問

2020-04-24 13:10

就是當月單位先代保個人的,到下個月發工資的時候再把個人的社保扣除

郭老師 解答

2020-04-24 13:13

借應付職工薪酬其他應收款貸銀行存款,下個月發工資借應付職工薪酬貸其他應收款

追問

2020-04-24 13:23

不太明白呢,我是這樣做會計分錄的,你看一下對不對.  當月扣社保.借:管理費用-社保  單位   其他應收款-個人 貸:銀行存款    下個月發工資的時候, 借應付職工薪酬-實際工資   貸:其他應收款-扣社保個人的錢    庫存現金

郭老師 解答

2020-04-24 13:24

你好,分錄不對。

計提借管理費用-工資/社保(單位負擔的)
貸應付職工薪酬-工資/社保(單位負擔的)
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的)
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保(單位負擔的)
其他應收款/其他應付款(個人負擔的)
貸銀行存款

追問

2020-04-24 13:48

我是沒有計提社保的,我只計提了工資.    比如,我是1月份開始買社保的,全部是單位先代扣,那我是不是到2月份發放工資的時候再扣個人的社保.   我是這樣做分錄,不知道對不對     我1月份計提工資:  借:管理費用-工資 貸應付職工薪酬       那我1月份扣社保的分錄.  借應付職工薪酬-單位負擔   其他應收款-個人負擔  貸 銀行存款  然后到2月份發工資的時候  借 應付職工薪酬-實際工資 貸 其他應收款-扣個人的社保費用   銀行存款    你看這樣對嗎

郭老師 解答

2020-04-24 13:51

那我1月份扣社保的分錄. 借應付職工薪酬-單位負擔 其他應收款-個人負擔 貸 銀行存款 
上面這個分錄不對,借應付職工薪酬貸其他應收款銀行存款。

追問

2020-04-24 14:00

老師,我是不是把這個改一下就可以了,其它沒問題了吧

郭老師 解答

2020-04-24 14:04

你好是的,沒有問題啊。

追問

2020-04-24 16:25

老師,我剛剛不是按照你寫的分錄來做嗎?為什么那個扣社保的分錄不對呢

郭老師 解答

2020-04-24 16:32

我寫的是借應付職工薪酬工資貸其他應付款或者是其他應收款,你寫的是借應付職工薪酬,其他應收款,這能一樣嗎?一個是借方,一個是代發。

追問

2020-04-24 16:45

計提借管理費用-工資/社保(單位負擔的)
貸應付職工薪酬-工資/社保(單位負擔的)
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的)
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保(單位負擔的)
其他應收款/其他應付款(個人負擔的)
貸銀行存款

我就是按照你寫的做的分錄哦,那里我弄錯了嗎

郭老師 解答

2020-04-24 16:48

那我1月份扣社保的分錄. 借應付職工薪酬-單位負擔 其他應收款-個人負擔 貸 銀行存款 
回頭看下你的分錄

上傳圖片 ?
相關問題討論
您好 唯一的區別就是個人部分 一個通過其他應收款 一個通過其他應付款科目
2019-11-21 11:07:18
1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資 一社保( 公司負擔)公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬--工資 一社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬工資 貸:銀行存款 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金 (個人負擔)應交稅費應交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬-社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔)其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金 (個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款
2019-01-13 20:50:51
借銀行貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬借管理費用負數
2020-08-05 13:26:19
您好 計提 借:管理費用——工資 管理費用——單位社保費 貸:應付職工薪酬——工資 應付職工薪酬——單位社保費 發放工資 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——個人社保費 銀行存款 繳納社保 借:應付職工薪酬——單位社保費 其他應收款——個人社保費 貸:銀行存款
2019-04-15 14:38:05
您好!1.分配工資   借:XX費用(管理/銷售等)   貸:應付職工薪酬——工資   2.計提社保(企業部分)   借:XX費用(管理/銷售等)   貸:應付職工薪酬——社保   3.次月發放工資時   借:應付職工薪酬——工資 貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)   應交稅費——應交個人所得稅   庫存現金/銀行存款 4.上交杜保   借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)   貸:銀行存款   
2016-11-14 16:27:30
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