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紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2020-04-24 10:02
借:固定資產 應交稅費-應交增值稅(進項稅) (一般納稅人取得專票可以抵扣)貸:銀行存款
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借:固定資產 應交稅費-應交增值稅(進項稅) (一般納稅人取得專票可以抵扣)貸:銀行存款
2020-04-24 10:02:00

1.固定資產轉入清理:
借:累計折舊
固定資產減值準備(如計提)
固定資產清理
貸:固定資產原值
2.處置報廢取得收入(處置未產生收入不做)
借:現金/銀行存款等
貸:固定資產清理
應交稅費——簡易計稅(一般納稅人適用簡易計稅,含3%減按2%情形)
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(一般納稅人適用一般計稅方法)
應交稅費——應交增值稅(小規模納稅人,含3%減按2%情形)
3.清理凈損益結轉:
產生清理損失
借:營業外支出——非流動資產損失(非流動資產毀損報廢損失)
資產處置收益——非流動資產損失(非流動資產處置損失)
貸:固定資產清理
產生清理利得
借:固定資產清理
貸:營業外收入——非流動資產收入(非流動資產毀損報廢利得)
資產處置收益——非流動資產損失(非流動資產處置利得)
2019-07-11 13:35:06

你好,學員
借銀行存款4854.37%2B145.63
累計折舊115069
貸固定資產115069
應交稅費應交增值稅145.63
資產處置損益4854.37
2022-03-17 16:32:32

您好
因為發票上是一起開過來的,還是放在一起計提折舊的好
2018-12-10 09:57:57

您好:
分錄為借:固定資產(不含增值稅金額)應交稅費-增值稅-進項稅額 貸:銀行存款
折舊的話,您需要確定預計使用年限及殘值后進行計算
2019-10-10 14:37:20
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夕顏 追問
2020-04-24 12:47
紫藤老師 解答
2020-04-24 15:00