S.cn 追問

2020-04-23 19:11

意思是做兩個分錄，第二個分錄，借應交
貸銀存，對嗎

meizi老師 解答

2020-04-23 19:14

你好 是的 你繳納個稅的時候還得做一筆  借應交稅費-應交個人所得稅
貸銀行存款

S.cn 追問

2020-04-23 19:21

付招標代理費，怎么做分錄

meizi老師 解答

2020-04-23 19:32

你好 借管理費用 -招標代理費貸銀行存款

S.cn 追問

2020-04-23 19:38

招標代理費是不退回的嗎？

meizi老師 解答

2020-04-23 19:43

你好 這個看你們自己約定       招標代理機構可以按投標合同等收取一定服務費的

S.cn 追問

2020-04-23 20:08

19年全年都沒有計提個稅，現在怎么操作

meizi老師 解答

2020-04-23 20:10

你好 這個個稅都沒在工資扣除嗎  那你就補扣就行了  借應付職工薪酬-工資 貸應交稅費-應交個人所得稅 銀行存款 在現在工資一起扣即可

S.cn 追問

2020-04-23 20:13

在工資里扣除了，但沒有計提，沒有體現應付職工薪酬，是不是這樣我的工資成本就增加了，沒有沖減職工薪酬

meizi老師 解答

2020-04-23 20:25

你好  你之前分錄怎么做的 我看看   沒走應付職工薪酬過渡嗎

S.cn 追問

2020-04-23 20:33

meizi老師 解答

2020-04-23 20:41

你好  你分錄是對的  你已經扣了個人所得稅和個人部分社保了   你貸方工資發放的時候計提了個稅出來了哦

S.cn 追問

2020-04-23 20:48

現在有點暈，假如工資是100，個稅是5，那么計提工資是借管理費用-工資95
貸應付職工薪酬工資95
計提個稅時，借應付職工薪酬-個稅5
貸應交稅費個人所得稅5，95和5的金額對嗎

meizi老師 解答

2020-04-23 20:58

你好    你具體是100 個稅扣5元 發放95元  ；計提工資是借管理費用-工資100
貸應付職工薪酬工資100
計提個稅時，借應付職工薪酬-個稅100
貸應交稅費個人所得稅5，銀行存款95   你就記得 計提的工資是包括個稅 和個人社保和公積金金額的

S.cn 追問

2020-04-23 22:45

發放工資的過程就是計提個稅的過程嗎？

meizi老師 解答

2020-04-24 07:58

你好，是的，發放工資也就是你說的計提過程，就是扣除這部分