靜心 追問(wèn)

2020-04-23 13:13

現(xiàn)在我實(shí)際這樣了。個(gè)稅是公司負(fù)責(zé)出的。沒(méi)有代扣代繳。那個(gè)稅要不要計(jì)提？

張艷老師 解答

2020-04-23 13:14

不需要計(jì)提，實(shí)際繳納時(shí)，計(jì)入管理費(fèi)用--其他或營(yíng)業(yè)外支出科目核算。

靜心 追問(wèn)

2020-04-23 13:24

12月份我的工資里沒(méi)有包含個(gè)稅款。1月份怎么做分錄？2月份公司出的錢(qián)。

張艷老師 解答

2020-04-23 13:26

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
       貸：其他應(yīng)收款--XX個(gè)人

靜心 追問(wèn)

2020-04-23 13:32

老師，公司出的錢(qián)。不是代扣代繳。還有12月份工資里沒(méi)有包含個(gè)稅款，怎么修改？

張艷老師 解答

2020-04-23 13:33

抱歉，這樣的話，直接做
借：管理費(fèi)用--其他或營(yíng)業(yè)外支出
       貸：銀行存款

靜心 追問(wèn)

2020-04-23 13:38

借，管理費(fèi)用
貸，應(yīng)付職工薪酬
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人
借，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人
貸，銀行存款
不是這樣嗎？還是有什么問(wèn)題？

張艷老師 解答

2020-04-23 13:41

這樣會(huì)有問(wèn)題，到所得稅匯算清繳時(shí)，涉及多個(gè)項(xiàng)目的納稅調(diào)整，會(huì)很麻煩。

靜心 追問(wèn)

2020-04-23 13:48

老師，需要調(diào)整什么呢？還有這個(gè)分錄跨年了，怎么處理？

張艷老師 解答

2020-04-23 13:50

會(huì)涉及管理費(fèi)用的納稅調(diào)增，應(yīng)付職工薪酬表的數(shù)字要調(diào)整，多麻煩啊

靜心 追問(wèn)

2020-04-23 14:02

老師這個(gè)12月月份的工資，個(gè)稅跨年了，分錄是什么樣子的？科目要不要變

張艷老師 解答

2020-04-23 14:05

個(gè)稅跨年就是2020年的事情了。不用考慮了。

靜心 追問(wèn)

2020-04-23 14:15

老師，銀行借款利息費(fèi)用。可不可以所得稅扣除？

張艷老師 解答

2020-04-23 14:17

這個(gè)是可以所得稅稅前扣除的。
如果您最初的問(wèn)題已經(jīng)解決，請(qǐng)您及時(shí)給予評(píng)價(jià)。如果您有另外的新問(wèn)題，建議您重新提問(wèn)。因?yàn)閱为?dú)進(jìn)行提問(wèn)，會(huì)方便其他同學(xué)查詢(xún)同類(lèi)問(wèn)題，感謝您的理解！！

靜心 追問(wèn)

2020-04-23 14:31

老師，公司負(fù)責(zé)交個(gè)稅，個(gè)人不用承擔(dān)的。計(jì)提工資，發(fā)放工資，交個(gè)稅。分錄分別是什么？

張艷老師 解答

2020-04-23 14:34

計(jì)提
借：管理費(fèi)用等-工資
       貸：應(yīng)付職工薪酬--工資
發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
     貸：銀行存款
交個(gè)稅
借：營(yíng)業(yè)外支出
       貸：銀行存款

靜心 追問(wèn)

2020-04-23 14:36

老師，為什么要用營(yíng)業(yè)外支出？

張艷老師 解答

2020-04-23 14:37

這個(gè)就方便所得稅匯算清繳填寫(xiě)申報(bào)表，因?yàn)楣静粦?yīng)該負(fù)擔(dān)員工個(gè)稅，所以到時(shí)要做納稅調(diào)增。