Memory ° 追問

2020-04-22 17:45

收到款就會開票，付給承包方的款是按進度付的，項目的跨度一般會有6個月，所以這個怎么確定收入和成本會比較合理呢？

meizi老師 解答

2020-04-22 17:48

你好   那你就按進度來  你支付出去是成本。 收到回來是收入     你們收入的進度是怎么確定的 不是和承包方一致的嗎

Memory ° 追問

2020-04-22 18:06

不是一致的，有時候進度已經達到收二期款項了，但是付給承包方的款可能還只付了少部分，相當于承包方墊資在做

meizi老師 解答

2020-04-22 18:11

你好    那你如果你取得收入的進度已經達到了2期了 你就按2期做收入  沒有支付的款 你暫估成本  沖利潤 。 到時掛應付賬款  支付的時候做支付分錄即可

Memory ° 追問

2020-04-22 18:16

可以告訴下具體分錄怎么做嘛？我可以不用工程結算和工程施工-合同毛利，直接用主營業務成本，主營業務收入和工程施工嗎？

meizi老師 解答

2020-04-22 18:21

你好  可以 看你們自己設置的科目   有工程款收入了再做工程施工結轉

1、發生的成本

借：工程施工—人工費（材料費、機械費、其他直接費）

貸：銀行存款

2、開出工程款時確認主營業務收入，

借：銀行存款

貸：主營業務收入—工程結算收入
應交稅費
3、同時結轉工程施工

借：主營業務成本---工程結算成本

貸：工程施工—人工費等

Memory ° 追問

2020-04-22 19:14

老師，我還想問下如果這個項目，暫時成本是多少不知道，我暫估成本：借：工程施工-暫估成本，貸：應付賬款-暫估應付款，在結轉成本：借主營業務成本-工程結算成本，貸：工程施工-暫估成本，這樣合理嗎？這個暫估成本是需要每個月都沖回在重新暫估入賬嗎？等項目完工后，沖回，在按實際成本入賬，如果有差異該怎么調整呢，還有跨年的差異怎么調整？

meizi老師 解答

2020-04-22 19:16

你好 1.   可以  你現在是預繳企業所得稅 。 你可以按你暫估的金額來做成本 沖利潤 。但是你匯算之前需要取得合理的票據來證明成本費用的金額。 不然你匯算要調增處理的 2.  嗯是的 到時你確定金額就沖暫估 按你實際做