我隨我心... 追問

2020-04-22 16:27

但是如果大廳人員說不能改呢

崔老師 解答

2020-04-22 17:44

可以改的，否則就會造成企業多納稅了。
這是一項常見業務，本月服務的遼寧客戶，在當地稅務局就是如此處理的。

我隨我心... 追問

2020-04-22 18:01

因為疫情期間開票稅率不一樣。4月稅局代開的去年10月至今年4月的專票，本來季度也沒有超過30萬，可以本季度不確認收入，下季度再確認嗎

崔老師 解答

2020-04-22 20:36

如果4月分在稅局代開發票，相關沖減是發生在第二季度的。與第一季度無關，第一季度不需要沖減。
假如一季度沒超過30萬元免稅，下季度再確認也可以。

我隨我心... 追問

2020-04-22 20:49

你的相關沖減指的什么？如果我在2季度確認收入，開的專票去年10月~今年2月開的3％稅率，今年3，4月份的開的1％稅率，稅局會不會不認3％稅率的專票呢，或者說之前沒有確認收入呢

崔老師 解答

2020-04-22 21:14

如果2季度開具納稅義務發生時間在“去年10月~今年2月”期間的發票，可以按照3%開具。但前提是該收入已經在“去年10月~今年2月”的申報表中做了納稅申報。
沖減收入的意思就是：在納稅申報時，由于“去年10月~今年2月”已經在該期間內的增值稅申報表中做了納稅申報，2季度實際開具發票后，在增值稅申報表中，就會自動提取已經納稅申報的收入，如果按照開票收入計算稅款的話，就造成稅款重復繳納，為了解決這個問題，在2季度的增值稅申報表中，填報一個與開票收入相對應的負數收入、稅額，以沖減2季度的收入、稅額。

我隨我心... 追問

2020-04-22 21:35

我去年10月至今年2月的票已經開成了3％了，那是不是就只有我這個季度確認收入，下個季度申報時再沖減10月到今年2月的收入？而這個季度申報表還是填成小微企業那一欄，下季度小微企業一欄直接減去這次的收入？

我隨我心... 追問

2020-04-22 21:37

如果沒有這個疫情，去年10月至今年2月的收入我是不是可以就在今年4月開票時確認呢

崔老師 解答

2020-04-22 22:47

去年10月至今年2月的收入，如果當時沒有開具發票，但當時在增值稅申報表上已經做了申報，2020年第一季度開具發票且季度收入不足30萬元的話，正常申報就可以的。