祺祺 追問

2020-04-22 12:47

我們開票時:借:銀行存款 100貸:其他應付款 97.09  應交稅費–增值稅 2.91
退回時:借: 其他應付款  100 貸:銀行存款 94.64  其他業務收入 5.36  其他應付款 差額2.91放哪？

莊老師 解答

2020-04-22 13:03

退回時:借: 其他應付款 97.09，貸:銀行存款 94.64 ，其他業務收入2.49/（1+3%），應交稅費－－應交增值稅2.49*3%/（1+3%）

祺祺 追問

2020-04-22 13:37

其他業務收入不是100*5.36%嗎？2.49是倒擠的嗎？應交稅費前面做了一道這里不重復了嗎？

莊老師 解答

2020-04-22 15:09

應交稅費這個是針對其他業務收入，要不然前面的分錄，借:銀行存款 100貸:其他應付款 94.64 ，其他業務收入2.45，應交稅費–增值稅 2.91

祺祺 追問

2020-04-22 20:45

如果說我們找人開了100萬材料票，對方扣5.36稅費，我們該如何處理？

莊老師 解答

2020-04-22 20:58

你好，對方扣5.36稅費，包括增值稅3%，附加稅12%減半，企業所得稅1.5%，合計＝3+3*0.06+1.5＝4.68，

祺祺 追問

2020-04-22 21:03

賬務處理呢？

莊老師 解答

2020-04-22 21:08

你好，對方開票給你們，借原材料100，營業外支出－－稅費5.36，貸銀行存款105.36，

祺祺 追問

2020-04-22 21:11

其他業務支出可以嗎？

莊老師 解答

2020-04-22 21:12

你好，也可以的，記在其他業務支出可以