毛毛雨 追問

2020-04-22 09:40

可是已經(jīng)給開出了產(chǎn)成品出庫呢

樸老師 解答

2020-04-22 09:45

你賬上庫存不減沒事的

毛毛雨 追問

2020-04-22 09:48

下面給開出了出庫單，我不得記入本月得帳么？還可以下個(gè)月再記入么？

樸老師 解答

2020-04-22 09:52

下個(gè)月再做就可以了，

毛毛雨 追問

2020-04-22 09:55

3月的出庫單，可以4月再記賬？

毛毛雨 追問

2020-04-22 09:56

那怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本這個(gè)？老師。你說的是正統(tǒng)得路子吧？

樸老師 解答

2020-04-22 09:56

可以，你帳上不做就行了，稅局不看你出庫單

毛毛雨 追問

2020-04-22 09:57

那如果遇到稅務(wù)檢查，不是還能看到出庫單

樸老師 解答

2020-04-22 10:01

這個(gè)機(jī)率是很小的，不放心的話可以做收入的

毛毛雨 追問

2020-04-22 10:02

做收入，就要申報(bào)未開票收入是吧

樸老師 解答

2020-04-22 10:13

是的，就是未開票收入的

毛毛雨 追問

2020-04-22 10:22

為啥不可以通過發(fā)出商品來做？

樸老師 解答

2020-04-22 10:27

你們有這個(gè)科目的話是可以的

毛毛雨 追問

2020-04-22 10:31

那如果用這個(gè)科目得話，老師可否說一下這個(gè)會計(jì)分錄，從發(fā)出到下個(gè)月開票啥的

樸老師 解答

2020-04-22 10:35

1、發(fā)出時(shí)

借：發(fā)出商品

貸：庫存商品

2、按合同約定的日期確認(rèn)收入

借：應(yīng)收賬款等

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

3、同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本

借：產(chǎn)品銷售成本

貸：發(fā)出商品

4、收到款項(xiàng)

借：銀行存款

貸：應(yīng)收賬款