yanly_xie 追問

2020-04-22 09:46

是在法人私人賬戶扣款的，還款給法人的這筆分錄我是每月都要還一筆嗎？

meizi老師 解答

2020-04-22 09:48

你好是的  你要體現你還給法人

yanly_xie 追問

2020-04-22 09:49

是做借長期應付款貸現金銀行嗎？還是？

meizi老師 解答

2020-04-22 09:52

你好    借固定資產貸銀行存款   其他應付款-法人   借其他應付款-法人貸銀行存款。 正常應該這樣來做  。 如果你是公司直接貸款買車的話  才是做    借固定資產貸銀行存款   長期應付款     借長期應付款貸銀行存款。   我看你說的應該是第一種情況

yanly_xie 追問

2020-04-22 09:59

meizi老師 解答

2020-04-22 10:00

你好 那你貸方都要掛其他應付款。  掛具體法人和員工明細才行

yanly_xie 追問

2020-04-22 10:02

還款時：借其他應付款貸銀行 是嗎

meizi老師 解答

2020-04-22 10:09

嗯是的  其他應付款 后面掛具體明細

yanly_xie 追問

2020-04-22 16:13

老師，收到這兩張發票、是證明車輛購置稅和車船稅都已經申報了吧？是車行申報完了，我這邊就不用申報了，做賬就好了嗎？

meizi老師 解答

2020-04-22 16:18

你好 是的  已經第三方給你代報了。     不用了 你做賬即可

yanly_xie 追問

2020-04-22 16:26

老師，本月認證的發票，什么時候申報?這個表是認證前做還是申報前做？需要做分錄嗎？

meizi老師 解答

2020-04-22 16:29

你好   你提前做  你才好去認證進項稅 看你自己參考稅負率來交納。 月末做結轉分錄

yanly_xie 追問

2020-04-22 16:47

老師，就是說，認證前做這個表（不用做分錄），然后月末根據這個表來做分錄，流程：收到發票-做未交增值稅結轉表-認證（根據稅負率認證）-分錄-次月申報、是這樣嗎？

meizi老師 解答

2020-04-22 16:52

你好  1. 認證的時候 你就要先做結轉分錄  做這個表  去看看 你需要認證多少發票來達到稅負率    是的

yanly_xie 追問

2020-04-22 17:15

老師，收到發票-做未交增值稅結轉表及分錄-認證（根據稅負率認證）-分錄-次月申報、這樣的話，不是要做兩次分錄嗎？第二次分錄怎么做？

meizi老師 解答

2020-04-22 17:17

你好 1. 收到發票-做未交增值稅結轉表及分錄-認證（根據稅負率認證）-次月申報   結轉分錄 只做一次就行了。  你可以月末一起做       表格可以先做

yanly_xie 追問

2020-04-22 17:20

月末的具體分錄老師方便教一下嗎

meizi老師 解答

2020-04-22 17:24

結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅


結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款