您好，請問去年期末暫估年終獎金支出80萬，本年實際發放多發5萬，分錄沖回原暫估的，本年重做一筆，需要進行納稅調整嗎？

答： 你好！匯算清繳需要調整的

老師您好，我想問一下 23年暫估的成本，24年才回的發票要做賬呢？沖回原來的暫估，需要做以前年度調整嗎？

答： 你好，拿到發票沖銷暫估，然后再按照發票做賬就行了。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

審計報告已經出過了，所得稅也都計算好的，之前說好開專票所以這筆發票的進項稅就沒暫估進去，準備收到票直接沖正好的。比如上年12月暫估時借:勞務成本80萬，貸:應付賬款～暫估80萬，結轉借:主營業務成本80，貸勞務成本80?，F在收到發票變成了普票85，因為審計報告不能再改了，差額5萬可以直接做到今年的費用么，不去調整上年利潤和企業所得稅可以么，做一筆暫估沖回借:以前年度損益調整-80，貸:應付_暫估-80，然后按發票重做一筆借:勞務成本5，借:以前年度損益調整80，貸:應付賬款85，結轉借:主營業務成本5，貸:勞務成本5。這樣就和審計報告保持一致可以么，去年已經暫估成本抵扣了80，差額放今年稅前抵扣這樣做分錄可以么？

答： 你好！如果成本沒有變化是可以的，差額是進項稅嗎？