老板,小規模納稅人季度未達起征點30萬,3月發生主營業務服務費101000元(不含稅100000元,稅額1000元),分錄:借:銀行存款 貸:主營業務收入100000 貸:應交稅費-應交增值稅 1000.月末由于未達起征點免交的增值稅分錄:借:應交稅費-應交增值稅 1000 貸:營業外收入 1000.是這樣做嗎?如果一開始就這樣做是錯的是吧:借:銀行存款101000 貸:主營業務收入 101000,
多米
于2020-04-21 21:48 發布 ??911次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2020-04-21 21:49
你前面寫的是對的,要做增值稅,減免了的轉到營業外收入,因為減免的是增值稅,不是所得稅
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你好,按這個分錄 處理 借:應收賬款,貸:主營業務收入,應收稅費—應交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅,貸:營業外收入
2019-02-13 16:12:04

你好,你是季度報稅的話,季度末再結轉就可以的。
2023-10-26 09:58:05

你好 你們沒超過月10萬季度30萬標準 是的
2020-05-25 10:00:04

小規模納稅人減免增值稅,應借“應交稅費減免稅”,貸“營業外收入”。小規模納稅人減免增值稅,是指小規模納稅人在滿足一定條件的情況下,可以以一定額度減免增值稅,減輕企業的財政負擔。在企業會計核算中,應借“應交稅費減免稅”,貸“營業外收入”,以明確企業減免增值稅的數額,以及減免增值稅的來源。例如,企業在滿足小規模納稅人減免增值稅的條件后,企業共減免增值稅3000元,則應借“應交稅費減免稅”3000元,貸“營業外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54

需要繳納企業所得稅這個,
2020-06-23 15:41:31
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