老板,小規(guī)模納稅人季度未達(dá)起征點(diǎn)30萬,3月發(fā)生主營業(yè)務(wù)服務(wù)費(fèi)101000元(不含稅100000元,稅額1000元),分錄:借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入100000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1000.月末由于未達(dá)起征點(diǎn)免交的增值稅分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1000 貸:營業(yè)外收入 1000.是這樣做嗎?如果一開始就這樣做是錯(cuò)的是吧:借:銀行存款101000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 101000,
多米
于2020-04-21 21:48 發(fā)布 ??914次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2020-04-21 21:49
你前面寫的是對的,要做增值稅,減免了的轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入,因?yàn)闇p免的是增值稅,不是所得稅
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你好,按這個(gè)分錄 處理 借:應(yīng)收賬款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)收稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅,貸:營業(yè)外收入
2019-02-13 16:12:04

你好,你是季度報(bào)稅的話,季度末再結(jié)轉(zhuǎn)就可以的。
2023-10-26 09:58:05

你好 你們沒超過月10萬季度30萬標(biāo)準(zhǔn) 是的
2020-05-25 10:00:04

小規(guī)模納稅人減免增值稅,應(yīng)借“應(yīng)交稅費(fèi)減免稅”,貸“營業(yè)外收入”。小規(guī)模納稅人減免增值稅,是指小規(guī)模納稅人在滿足一定條件的情況下,可以以一定額度減免增值稅,減輕企業(yè)的財(cái)政負(fù)擔(dān)。在企業(yè)會(huì)計(jì)核算中,應(yīng)借“應(yīng)交稅費(fèi)減免稅”,貸“營業(yè)外收入”,以明確企業(yè)減免增值稅的數(shù)額,以及減免增值稅的來源。例如,企業(yè)在滿足小規(guī)模納稅人減免增值稅的條件后,企業(yè)共減免增值稅3000元,則應(yīng)借“應(yīng)交稅費(fèi)減免稅”3000元,貸“營業(yè)外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54

需要繳納企業(yè)所得稅這個(gè),
2020-06-23 15:41:31
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