劉曉琳 追問

2020-04-21 19:40

啊，那這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)呢？

鄒老師 解答

2020-04-21 19:41

你好，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加27.57，貸； 利潤分配——未分配利潤 27.57

劉曉琳 追問

2020-04-21 19:53

老師，在申報(bào)去年企業(yè)所得稅利潤的時(shí)候是不是不用調(diào)整？

鄒老師 解答

2020-04-21 19:53

你好，在申報(bào)去年企業(yè)所得稅的時(shí)候，利潤是需要 做相應(yīng)調(diào)整的

劉曉琳 追問

2020-04-21 19:57

這個(gè)是放到一九年十二月份的憑證里還是放到二零年一月份的憑證里。

鄒老師 解答

2020-04-21 19:58

你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款27.57，貸；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加27.57
這個(gè)分錄是放到2020年

劉曉琳 追問

2020-04-21 20:01

老師以前年度損益調(diào)整我是不是在總賬里邊單列一頁？

鄒老師 解答

2020-04-21 20:01

你好，是的，是這樣的

劉曉琳 追問

2020-04-21 20:03

老師，這個(gè)多計(jì)提的錢數(shù)是不是在哪個(gè)月調(diào)整都可以？

鄒老師 解答

2020-04-21 20:03

你好，一般是發(fā)現(xiàn)了就及時(shí)調(diào)整

劉曉琳 追問

2020-04-21 20:04

我可不可以把它看成利潤多了。

鄒老師 解答

2020-04-21 20:04

你好，看成是期末未分配利潤增加了

劉曉琳 追問

2020-04-21 20:04

因?yàn)橐郧皼]接觸過以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，所以不知道怎樣做。

劉曉琳 追問

2020-04-21 20:05

這個(gè)科目是不是一般都在貸方

鄒老師 解答

2020-04-21 20:09

你好，以前年度損益調(diào)整科目可能發(fā)生在借方，也可能發(fā)生在貸方的

劉曉琳 追問

2020-04-21 20:23

老師，那既然做到2020年的賬里，那我2020年的利潤多加￥27.57不行嗎？還用調(diào)整一九年的利潤嗎？

鄒老師 解答

2020-04-21 20:24

你好，因?yàn)槭菍?9年的賬務(wù)處理數(shù)據(jù)做調(diào)整，那就需要調(diào)整19年的數(shù)據(jù)才是的

劉曉琳 追問

2020-04-21 20:25

那月底結(jié)轉(zhuǎn)的利潤分配是￥27.5，那我總賬的利潤分配就是減少了￥27.5對嗎？

鄒老師 解答

2020-04-21 20:27

你好，借；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加27.57，貸； 利潤分配——未分配利潤 27.57 
總賬的利潤分配是增加了27.57才是的