老師，您好！請(qǐng)問(wèn)符合小型微利企業(yè)減免得企業(yè)所得稅怎么計(jì)算？

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-21 13:25

你好，符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5%，減免所得稅=應(yīng)納稅所得額*20%
應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10%，減免所得稅=應(yīng)納稅所得額*25%—（100萬(wàn)*5%+（應(yīng)納稅所得額—100萬(wàn)）*10%）

開(kāi)飛機(jī)的貝塔追問(wèn)

2020-04-21 13:37

那請(qǐng)問(wèn)期末計(jì)提企稅的時(shí)候減免部分要不要也計(jì)提進(jìn)去后面再做一筆減免的分錄？

鄒老師解答

2020-04-21 13:41

你好，按實(shí)際需要繳納的所得稅金額做計(jì)提分錄就是了

開(kāi)飛機(jī)的貝塔追問(wèn)

2020-04-21 13:43

還有請(qǐng)問(wèn)疫情期間的社保單承擔(dān)部分有減免，我可以不計(jì)提嗎？還是需要計(jì)提，到時(shí)候做一筆減免收入？

開(kāi)飛機(jī)的貝塔追問(wèn)

2020-04-21 13:44

單位承擔(dān)部分中的減免部分

鄒老師解答

2020-04-21 13:47

你好，需要計(jì)提，然后結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入科目核算

開(kāi)飛機(jī)的貝塔追問(wèn)

2020-04-21 13:48

好，謝謝

鄒老師解答

2020-04-21 13:52

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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