景欣 追問

2020-04-21 14:26

是的小型 微利  一般納稅人

郭老師 解答

2020-04-21 14:29

主表，基礎表
職工薪酬明細表
納稅調整明細表
折舊表
彌補虧損表

景欣 追問

2020-04-21 14:43

我去年的生產成本是按照價稅合計單價計算的，現在匯算清繳，我該怎么做賬務處理呢？表里面怎么填呢

郭老師 解答

2020-04-21 14:53

開的專票嗎
是的話你們多抵扣了嗎

景欣 追問

2020-04-21 16:51

是開的專票···發票是抵扣了，然后算成本根據入庫單（單價含稅價）價做的成本

郭老師 解答

2020-04-21 17:05

做賬的時候做了進項嗎？

郭老師 解答

2020-04-21 17:05

賬上的是怎么多的？

景欣 追問

2020-04-21 17:09

比如公4000塊錢的原材料（含稅價），單價20個（含稅），算成本就是按照20塊錢做的。進項發票回來 是又做了進項抵扣，所以這個就多算了

郭老師 解答

2020-04-21 17:16

那你的應付賬款有余額嗎？

郭老師 解答

2020-04-21 17:16

有的話，借應付賬款貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸利潤分配。

景欣 追問

2020-04-21 17:18

沒有應付賬款···都是付給供應商的。提前付然后發票就到了

郭老師 解答

2020-04-21 17:21

那不對你，你核算成本的時候多了嗎？

郭老師 解答

2020-04-21 17:21

比如你給對方十塊錢，對方給你開的金額8稅額2

怎么做賬不應該是借庫存商品10進項2貸應付賬款，銀行存款。

景欣 追問

2020-04-21 17:22

貸 方就直接是銀行存款··

郭老師 解答

2020-04-21 17:28

那和你實際支付的不一樣了吧。銀存明細賬余額和你實際銀行存款余額一致嗎？

景欣 追問

2020-04-21 17:28

老師，你看看吧，是這樣做的？

郭老師 解答

2020-04-21 17:34

你現在借銀行存款貸，以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸利潤分配。

景欣 追問

2020-04-21 17:44

我的銀行存款余額一致的。最主要現在的問題是我的成本多算進去了稅額部分，我該怎么調整

郭老師 解答

2020-04-21 17:52

那不可能
你的進項沒有問題，銀行存款也沒有問題就是成本多了，那你一個分錄這怎么做的？

郭老師 解答

2020-04-21 17:52

比如你給對方十塊錢，對方給你開的金額8稅額2
分錄寫下來，順便帶著金額。

景欣 追問

2020-04-22 10:52

借原材料8
進項2 貸銀行存款，這個進項我是抵扣了。并且我做的成本單價是10 不是8 ，問題想要表達的就是這個意思

郭老師 解答

2020-04-22 10:56

那你的這個成本單價沒有做分錄，怎么會用到10？
結轉成本分錄寫下來吧

景欣 追問

2020-04-22 11:09

領用材料的時候 是借生產成本-基本生產成本 10 貸原材料-鐵絲 10.老師分錄對嗎，然后結轉庫存商品 借庫存商品 貸生產成本  借主營和業務成本 貸庫存商品

郭老師 解答

2020-04-22 11:12

那你的原材料是不是會出現負數？
借方8
貸方10
余額-2

郭老師 解答

2020-04-22 11:13

你現在借庫存商品貸以前年度損益調整，借生產成本貸庫存商品，借原材料貸生產成本。
借以前年度損益調整貸利潤分配
金額都是2