虛心的花生 追問

2020-04-21 11:12

如果我去稅局調(diào)增18年匯算清繳補稅，賬務(wù)上怎么處理

陳老師 解答

2020-04-21 11:15

當時入庫的分錄是怎么樣的同學

虛心的花生 追問

2020-04-21 11:16

借:庫存商品 貸:應(yīng)付賬款（暫估入庫），且當月結(jié)轉(zhuǎn)了成本

陳老師 解答

2020-04-21 11:18

那你應(yīng)付賬款付給別人了嗎

虛心的花生 追問

2020-04-21 11:19

沒有，這筆業(yè)務(wù)沒有發(fā)生過，是當時會計為了少交企業(yè)所得稅做的

陳老師 解答

2020-04-21 11:23

那就是借：應(yīng)付賬款 ——暫估
              貸：以前年度損益調(diào)整
然后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤

虛心的花生 追問

2020-04-21 11:26

調(diào)增補繳的稅費和稅收滯納金的分錄呢

陳老師 解答

2020-04-21 11:33

借：所得稅費用
貸應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
營業(yè)外支出（滯納金）
貸  銀行存款