老師你好，以下是匯算清繳收到的疑點問題：（1.你單位企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表A105000《納稅調(diào)整項目明細表》第14行第1列“職工薪酬賬載金額”為：0.0元； 2.你單位企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表A104000《期間費用明細表》第1行第1列和第3列“職工薪酬期間費用明細表合計數(shù)”為：23001.0元； 3.一般而言，企業(yè)的工資薪酬支出在進行年度申報時企業(yè)期間費用明細表中所列進入銷售費用和管理費用的職工薪酬合計數(shù)應小于等于納稅調(diào)整表中職工薪酬賬載金額。）

張偉老師

職稱：會計師

2016-05-20 15:30

疑點3的一般而言是那段什么意思呢？如果公司年末應付職工薪酬貸方?jīng)]余額，納稅調(diào)整明細表中的賬載金額肯定是0的。就算不是0頁不會大于期間費用明細表中的職工薪酬對嗎？有點不理解，請老師指點一下，謝謝

小蝦米追問

2016-05-20 19:08

等于也不行的啊？如果我把納稅調(diào)整表中輸入了23001元。等于期間費用明細表的里的職工薪酬的話.納稅調(diào)整表中調(diào)增金額了就自動生成了23001，那就變成我的應付職工薪酬不好稅前抵扣了。

張偉老師解答

2016-05-20 16:06

一般而言，企業(yè)的工資薪酬支出在進行年度申報時企業(yè)期間費用明細表中所列進入銷售費用和管理費用的職工薪酬合計數(shù)應等于納稅調(diào)整表中職工薪酬賬載金額

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