粉色小綿羊 追問

2020-04-20 15:39

老師看下圖

文文老師 解答

2020-04-20 15:42

預繳企業所得稅按20計提

粉色小綿羊 追問

2020-04-20 15:44

那三月份利潤表  所得稅費用的本月金額怎么算？

文文老師 解答

2020-04-20 15:53

截圖信息中，你已經列出計算公式了，20*稅率

粉色小綿羊 追問

2020-04-20 16:00

那這樣的話，一二月沒有計提所得稅，三月計提  40*稅率 的所得稅（三月利潤表所得稅費用的本年累積金額和本月金額都填這個數），而預繳一季度所得稅卻是 20*稅率，這是為什么？把我完全搞迷糊了

文文老師 解答

2020-04-20 16:04

所得稅是按季度計提的，月度不需要計提

粉色小綿羊 追問

2020-04-20 16:10

我一二月利潤總額是負數，沒有計提，老師你好像沒太懂我不明白的點在哪？

粉色小綿羊 追問

2020-04-20 16:12

三月計提的所得稅是不是應該和一季度預繳的稅款一樣？還是這兩者沒有關系？

文文老師 解答

2020-04-20 16:13

三月計提的所得稅 應該和一季度預繳的稅款一樣

粉色小綿羊 追問

2020-04-20 16:15

那我發的那張圖算的這兩者不一樣呀，老師，你再好好看看，我是小白，完全懵

文文老師 解答

2020-04-20 16:21

計提企業所得稅，不管是盈利還是虧損，月度時都不要計提，以季度的累計利潤總額來計提企業所得稅。
如你截圖所示，一季度累計利潤總額是20萬，就以20萬*稅率為計提企業所得稅。