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送心意

meizi老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-20 13:23

你好第一章 總則
第一條 為改善現(xiàn)金管理,促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通,加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督,制定本條例。
  第二條 凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱開(kāi)戶銀行)開(kāi)立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位(以下簡(jiǎn)稱開(kāi)戶單位),必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金,接受開(kāi)戶銀行的監(jiān)督。
  國(guó)家鼓勵(lì)開(kāi)戶單位和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算,減少使用現(xiàn)金。
  第三條 開(kāi)戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái),除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外,應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
  第四條 各級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé),負(fù)責(zé)對(duì)開(kāi)戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。
  開(kāi)戶銀行依照本條例和中國(guó)人民銀行的規(guī)定,負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施,對(duì)開(kāi)戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理。 [1] 
第二章 現(xiàn)金管理和監(jiān)督
第五條 開(kāi)戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
  (一)職工工資、津貼;
  (二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;
  (三)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;
  (四)各種勞保,福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;
  (五)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;
  (六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);
  (七)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;
  (八)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
  錢款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整,由中國(guó)人民銀行確定,報(bào)國(guó)務(wù)院備案。
  第六條 除本條例第五條第(五)、(六)項(xiàng)外,開(kāi)戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng),超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金。
  前款使用現(xiàn)金限額,按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行。
  第七條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,具有同現(xiàn)金相同的支付能力。
  開(kāi)戶單位在銷售活動(dòng)中,不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
  第八條 機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品,必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。
  第九條 開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要,核定開(kāi)戶單位3天至5天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。
  邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額,可以多于5天,但不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。
  第十條 經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額,開(kāi)戶單位必須嚴(yán)格遵守。需要增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的,應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng),由開(kāi)戶銀行核定。
  第十一條 開(kāi)戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理:
  (一)開(kāi)戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。當(dāng)日送存確有困難的,由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間;
  (二)開(kāi)戶單位支付現(xiàn)金,可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶銀行提取,不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn),由開(kāi)戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開(kāi)戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況;
  (三)開(kāi)戶單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定,從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)寫明用途,由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金;
  (四)因采購(gòu)地點(diǎn)不固定,交通不便,生產(chǎn)或者市場(chǎng)急需,搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的,開(kāi)戶單位應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng),由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金。
  第十二條 開(kāi)戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),賬款相符。
  第十三條 對(duì)個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶發(fā)放的貸款,應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付。對(duì)確需在集市使用現(xiàn)金購(gòu)買物資的,經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后,可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。
  第十四條 在開(kāi)戶銀行開(kāi)戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)所需貨款,應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行匯兌方式支付。因采購(gòu)地點(diǎn)不固定,交通不便必須攜帶現(xiàn)金的,由開(kāi)戶銀行根據(jù)實(shí)際需要,予以支付現(xiàn)金。
  未在開(kāi)戶銀行開(kāi)戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)所需貨款,可以通過(guò)銀行匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證,匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。
  第十五條 具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)接受開(kāi)戶單位的委托,開(kāi)展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。
  第十六條 為保證開(kāi)戶單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行,開(kāi)戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作,不得隨意縮短收款時(shí)間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū),應(yīng)當(dāng)建立非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款制度。
  第十七條 開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺(tái)審查,定期和不定期地對(duì)開(kāi)戶單位現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查,并按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況。
  第十八條 一個(gè)單位在幾家銀行開(kāi)戶的,由一家開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作,核定開(kāi)戶單位庫(kù)存現(xiàn)金限額。
  各金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理分工,由中國(guó)人民銀行確定。有關(guān)現(xiàn)金管理分工的爭(zhēng)議,由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決。
  第十九條 開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金管理制度,配備專職人員,改進(jìn)工作作風(fēng),改善服務(wù)設(shè)施。現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在開(kāi)戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)中解決。 [1] 
第三章 法律責(zé)任
第二十條 開(kāi)戶單位有下列情形之一的,開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定,責(zé)令其停止違法活動(dòng),并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款:
  (一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的;
  (二)超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。(2011年1月8日刪除) [2] 
第二十一條 開(kāi)戶單位有下列情形之一的,開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定,予以警告或者罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,可在一定期限內(nèi)停止對(duì)該單位的貸款或者停止對(duì)該單位的現(xiàn)金支付:
  (一)對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的;
  (二)拒收支票、銀行匯票和銀行本票的;
  (三)違反本條例第八條規(guī)定,不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的;
  (四)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的;
  (五)用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的;
  (六)編造用途套取現(xiàn)金的;
  (七)互相借用現(xiàn)金的;
  (八)利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;
  (九)將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;
  (十)保留賬外公款的;
  (十一)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開(kāi)戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。(2011年1月8日刪除) [2] 
第二十二條 開(kāi)戶單位對(duì)開(kāi)戶銀行作出的處罰決定不服的,必須首先按照處罰決定執(zhí)行,然后可在10日內(nèi)向開(kāi)戶銀行的同級(jí)人民銀行申請(qǐng)復(fù)議。同級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)議申請(qǐng)之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定。開(kāi)戶單位對(duì)復(fù)議決定不服的,可以在收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。(2011年1月8日刪除) [2] 
第二十三條 銀行工作人員違反本條例規(guī)定,徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重,給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰;構(gòu)成犯罪的,由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 [1] 
第四章 附則
第二十四條 本條例由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋;施行細(xì)則由中國(guó)人民銀行制定。

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你好第一章 總則 第一條 為改善現(xiàn)金管理,促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通,加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督,制定本條例。   第二條 凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱開(kāi)戶銀行)開(kāi)立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位(以下簡(jiǎn)稱開(kāi)戶單位),必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金,接受開(kāi)戶銀行的監(jiān)督。   國(guó)家鼓勵(lì)開(kāi)戶單位和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算,減少使用現(xiàn)金。   第三條 開(kāi)戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái),除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外,應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。   第四條 各級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé),負(fù)責(zé)對(duì)開(kāi)戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。   開(kāi)戶銀行依照本條例和中國(guó)人民銀行的規(guī)定,負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施,對(duì)開(kāi)戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理。 [1] 第二章 現(xiàn)金管理和監(jiān)督 第五條 開(kāi)戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:   (一)職工工資、津貼;   (二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;   (三)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;   (四)各種勞保,福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;   (五)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;   (六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);   (七)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;   (八)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。   錢款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整,由中國(guó)人民銀行確定,報(bào)國(guó)務(wù)院備案。   第六條 除本條例第五條第(五)、(六)項(xiàng)外,開(kāi)戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng),超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金。   前款使用現(xiàn)金限額,按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行。   第七條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,具有同現(xiàn)金相同的支付能力。   開(kāi)戶單位在銷售活動(dòng)中,不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。   第八條 機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品,必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。   第九條 開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要,核定開(kāi)戶單位3天至5天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。   邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額,可以多于5天,但不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。   第十條 經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額,開(kāi)戶單位必須嚴(yán)格遵守。需要增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的,應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng),由開(kāi)戶銀行核定。   第十一條 開(kāi)戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理:   (一)開(kāi)戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。當(dāng)日送存確有困難的,由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間;   (二)開(kāi)戶單位支付現(xiàn)金,可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶銀行提取,不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn),由開(kāi)戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開(kāi)戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況;   (三)開(kāi)戶單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定,從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)寫明用途,由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金;   (四)因采購(gòu)地點(diǎn)不固定,交通不便,生產(chǎn)或者市場(chǎng)急需,搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的,開(kāi)戶單位應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng),由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金。   第十二條 開(kāi)戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),賬款相符。   第十三條 對(duì)個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶發(fā)放的貸款,應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付。對(duì)確需在集市使用現(xiàn)金購(gòu)買物資的,經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后,可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。   第十四條 在開(kāi)戶銀行開(kāi)戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)所需貨款,應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行匯兌方式支付。因采購(gòu)地點(diǎn)不固定,交通不便必須攜帶現(xiàn)金的,由開(kāi)戶銀行根據(jù)實(shí)際需要,予以支付現(xiàn)金。   未在開(kāi)戶銀行開(kāi)戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)所需貨款,可以通過(guò)銀行匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證,匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。   第十五條 具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)接受開(kāi)戶單位的委托,開(kāi)展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。   第十六條 為保證開(kāi)戶單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行,開(kāi)戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作,不得隨意縮短收款時(shí)間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū),應(yīng)當(dāng)建立非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款制度。   第十七條 開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺(tái)審查,定期和不定期地對(duì)開(kāi)戶單位現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查,并按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況。   第十八條 一個(gè)單位在幾家銀行開(kāi)戶的,由一家開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作,核定開(kāi)戶單位庫(kù)存現(xiàn)金限額。   各金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理分工,由中國(guó)人民銀行確定。有關(guān)現(xiàn)金管理分工的爭(zhēng)議,由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決。   第十九條 開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金管理制度,配備專職人員,改進(jìn)工作作風(fēng),改善服務(wù)設(shè)施。現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在開(kāi)戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)中解決。 [1] 第三章 法律責(zé)任 第二十條 開(kāi)戶單位有下列情形之一的,開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定,責(zé)令其停止違法活動(dòng),并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款:   (一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的;   (二)超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。(2011年1月8日刪除) [2] 第二十一條 開(kāi)戶單位有下列情形之一的,開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定,予以警告或者罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,可在一定期限內(nèi)停止對(duì)該單位的貸款或者停止對(duì)該單位的現(xiàn)金支付:   (一)對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的;   (二)拒收支票、銀行匯票和銀行本票的;   (三)違反本條例第八條規(guī)定,不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的;   (四)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的;   (五)用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的;   (六)編造用途套取現(xiàn)金的;   (七)互相借用現(xiàn)金的;   (八)利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;   (九)將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;   (十)保留賬外公款的;   (十一)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開(kāi)戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。(2011年1月8日刪除) [2] 第二十二條 開(kāi)戶單位對(duì)開(kāi)戶銀行作出的處罰決定不服的,必須首先按照處罰決定執(zhí)行,然后可在10日內(nèi)向開(kāi)戶銀行的同級(jí)人民銀行申請(qǐng)復(fù)議。同級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)議申請(qǐng)之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定。開(kāi)戶單位對(duì)復(fù)議決定不服的,可以在收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。(2011年1月8日刪除) [2] 第二十三條 銀行工作人員違反本條例規(guī)定,徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重,給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰;構(gòu)成犯罪的,由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 [1] 第四章 附則 第二十四條 本條例由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋;施行細(xì)則由中國(guó)人民銀行制定。
2020-04-20 13:23:38
屬于現(xiàn)金流同時(shí)流入、流出不會(huì)影響現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)的
2014-09-10 21:50:25
違反現(xiàn)金管理暫行條例 是違法行為 修訂 該條例已于2011年1月8日被中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第588號(hào)發(fā)布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于廢止和修改部分行政法規(guī)的決定》所修訂。 折疊編輯本段條例 第一章 總則 第一條 為改善現(xiàn)金管理,促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通,加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督,制定本條例。 第二條 凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱開(kāi)戶銀行)開(kāi)立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位(以下簡(jiǎn)稱開(kāi)戶單位),必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金,接受開(kāi)戶銀行的監(jiān)督。 國(guó)家鼓勵(lì)開(kāi)戶單位和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算,減少使用現(xiàn)金。 第三條 開(kāi)戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái),除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外,應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第四條 各級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé),負(fù)責(zé)對(duì)開(kāi)戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核。 開(kāi)戶銀行依照本條例和中國(guó)人民銀行的規(guī)定,負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施,對(duì)開(kāi)戶單位收支、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理。 第二章 現(xiàn)金管理和監(jiān)督 第五條 開(kāi)戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金: (一)職工工資、津貼; (二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬; (三)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金; (四)各種勞保,福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出; (五)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款; (六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi); (七)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出; (八)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整,由中國(guó)人民銀行確定,報(bào)國(guó)務(wù)院備案。 第六條 除本條例第五條第(五)、(六)項(xiàng)外,開(kāi)戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng),超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金。 前款使用現(xiàn)金限額,按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行。 第七條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,具有同現(xiàn)金相同的支付能力。 開(kāi)戶單位在銷售活動(dòng)中,不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。 第八條 機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品,必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。 第九條 開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要,核定開(kāi)戶單位3天至5天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。 邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額,可以多于5天,但不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。 第十條 經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額,開(kāi)戶單位必須嚴(yán)格遵守。需要增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的,應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng),由開(kāi)戶銀行核定。 第十一條 開(kāi)戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理: (一)開(kāi)戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。當(dāng)日送存確有困難的,由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間; (二)開(kāi)戶單位支付現(xiàn)金,可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶銀行提取,不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn),由開(kāi)戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開(kāi)戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況; (三)開(kāi)戶單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定,從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)寫明用途,由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金; (四)因采購(gòu)地點(diǎn)不固定,交通不便,生產(chǎn)或者市場(chǎng)急需,搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的,開(kāi)戶單位應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng),由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金。 第十二條 開(kāi)戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),賬款相符。 第十三條 對(duì)個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶發(fā)放的貸款,應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付。對(duì)確需在集市使用現(xiàn)金購(gòu)買物資的,經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后,可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。 第十四條 在開(kāi)戶銀行開(kāi)戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)所需貨款,應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行匯兌方式支付。因采購(gòu)地點(diǎn)不固定,交通不便必須攜帶現(xiàn)金的,由開(kāi)戶銀行根據(jù)實(shí)際需要,予以支付現(xiàn)金。 未在開(kāi)戶銀行開(kāi)戶的個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶異地采購(gòu)所需貨款,可以通過(guò)銀行匯兌方式支付。凡加蓋現(xiàn)金字樣的結(jié)算憑證,匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。 第十五條 具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)接受開(kāi)戶單位的委托,開(kāi)展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。 第十六條 為保證開(kāi)戶單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行,開(kāi)戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作,不得隨意縮短收款時(shí)間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū),應(yīng)當(dāng)建立非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款制度。 第十七條 開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺(tái)審查,定期和不定期地對(duì)開(kāi)戶單位現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查,并按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情況。 第十八條 一個(gè)單位在幾家銀行開(kāi)戶的,由一家開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作,核定開(kāi)戶單位庫(kù)存現(xiàn)金限額。 各金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理分工,由中國(guó)人民銀行確定。有關(guān)現(xiàn)金管理分工的爭(zhēng)議,由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決。 第十九條 開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金管理制度,配備專職人員,改進(jìn)工作作風(fēng),改善服務(wù)設(shè)施。現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在開(kāi)戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)中解決。 第三章 法律責(zé)任 第二十條 開(kāi)戶單位有下列情形之一的,開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定,責(zé)令其停止違法活動(dòng),并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款: (一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的; (二)超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。(2011年1月8日刪除) 第二十一條 開(kāi)戶單位有下列情形之一的,開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定,予以警告或者罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,可在一定期限內(nèi)停止對(duì)該單位的貸款或者停止對(duì)該單位的現(xiàn)金支付: (一)對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的; (二)拒收支票、銀行匯票和銀行本票的; (三)違反本條例第八條規(guī)定,不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品的; (四)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的; (五)用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的; (六)編造用途套取現(xiàn)金的; (七)互相借用現(xiàn)金的; (八)利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的; (九)將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的; (十)保留賬外公款的; (十一)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開(kāi)戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。(2011年1月8日刪除) 第二十二條 開(kāi)戶單位對(duì)開(kāi)戶銀行作出的處罰決定不服的,必須首先按照處罰決定執(zhí)行,然后可在10日內(nèi)向開(kāi)戶銀行的同級(jí)人民銀行申請(qǐng)復(fù)議。同級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)議申請(qǐng)之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定。開(kāi)戶單位對(duì)復(fù)議決定不服的,可以在收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。(2011年1月8日刪除) 第二十三條 銀行工作人員違反本條例規(guī)定,徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重,給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰;構(gòu)成犯罪的,由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 第四章 附則 第二十四條 本條例由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋;施行細(xì)則由中國(guó)人民銀行制定。 第二十五條 本條例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日發(fā)布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)行現(xiàn)金管理的決定》同時(shí)廢止。
2019-02-17 14:25:54
沒(méi)事,把流水的這筆復(fù)印下當(dāng)附件。
2017-03-08 08:49:34
如果取現(xiàn)用于正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不屬于套現(xiàn)。
2017-04-10 22:46:45
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