名字 追問

2020-04-20 13:00

老師，之前預繳都是把不可以抵扣（無票成本）的也算進去了，賬務上年底時需要納稅調增嗎？

meizi老師 解答

2020-04-20 13:03

你好 是的   你沒發票 就要調增

名字 追問

2020-04-20 13:06

就是說，我在12月份計提企業所得稅的時候就要調增了是嗎？如果我在2020年2月份又拿到發票了，賬務上又怎樣處理呢？

meizi老師 解答

2020-04-20 13:13

你好  匯算企業所得稅的時候   你如果在次年5月底之前收到發票就不用調整哈

名字 追問

2020-04-20 13:56

如果沒有收到發票，我是要回到年底12月把賬改了嗎？

meizi老師 解答

2020-04-20 14:03

你好 不用 你賬做了。 匯算沒收到發票 調增即可

名字 追問

2020-04-20 14:11

我現在申報匯算清繳，賬是做在4月份嘍。調增的賬務怎樣處理啊

meizi老師 解答

2020-04-20 14:14

你好    調表不調賬。 意思是你只需要填寫匯算的表格 增加納稅額即可。 不用改賬

名字 追問

2020-04-20 14:15

那在電子稅務局填寫的財務會計年報表中的利潤表里的所得稅費用這欄的數據與匯算清繳的不一樣

meizi老師 解答

2020-04-20 14:17

你好   是的  你要增加你的納稅額  那么你所得稅的金額就會有變化的。 這個是對的

名字 追問

2020-04-20 14:18

納稅調增的會計分錄，跟計提時一樣的嗎？

meizi老師 解答

2020-04-20 14:22

你好     跨年了匯算后走以前年度損益調整來做的

名字 追問

2020-04-20 14:30

小會計準則沒有以前年度損益調整這個科目，可以增加嗎？可以的話科目代碼是什么？

meizi老師 解答

2020-04-20 14:34

你好 沒有就要走未分配利潤直接做 。你添加不了這個科目    小會計準則沒有以前年度損益調整

名字 追問

2020-04-20 14:35

謝謝老師

meizi老師 解答

2020-04-20 14:38

不客氣  幫到你就好