心若 追問(wèn)

2020-04-20 10:36

那增值稅這塊，賬務(wù)處理上怎么做？還是按百分之一，借，應(yīng)收賬款1000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，990，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅10元。對(duì)于減征的百分之二部分不用管嗎

許老師 解答

2020-04-20 10:48

借：應(yīng)收賬款    1010     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入     1000    應(yīng)交稅費(fèi)    10 （注意，價(jià)稅分離）
嗯嗯，減征的，不用管

心若 追問(wèn)

2020-04-20 10:49

我合同是1000的啊，我那個(gè)分錄沒(méi)有問(wèn)題吧？

許老師 解答

2020-04-20 10:52

哦哦。這樣的話   1000/1.01    這個(gè)  是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入哦

心若 追問(wèn)

2020-04-20 10:55

那我那個(gè)分錄就沒(méi)有問(wèn)題了哦。那我問(wèn)一下，專管員給我說(shuō)我這個(gè)季度水利基金超過(guò)30萬(wàn)也不用交，但是電子稅務(wù)局申報(bào)表上有這個(gè)表，我是直接0申報(bào)還是正常填寫(xiě)不含稅收入再用減免代碼

許老師 解答

2020-04-20 11:17

嗯嗯，沒(méi)問(wèn)題。這個(gè)的話，應(yīng)該是填不含稅收入的。  不過(guò)不確定，不好意思呀