賣萌可恥∩_∩ 追問

2020-04-20 09:07

那這個表中的特殊性稅務處理那里是不是只需要填寫未分配利潤？如果填寫未分配利潤賬載金額實際數，計稅基礎應該寫哪個？是年報虧損表中的累計數，還是賬載金額

賣萌可恥∩_∩ 追問

2020-04-20 09:33

第一個表中，未分配利潤結轉 未分配利潤提示

蔣飛老師 解答

2020-04-20 10:13

填年報虧損表中的累計數，賬載金額和計稅基礎是一樣的

賣萌可恥∩_∩ 追問

2020-04-20 10:17

第一張表中的分錄，因為被合并企業虧損，分錄著的是合并公司與被合并公司直接未分配利潤結轉，但是報表保存不了，然后從網上看的實例一般都是現在母公司層面借長投貸實收資本

蔣飛老師 解答

2020-04-20 10:28

可以咨詢一下當地稅務局。

賣萌可恥∩_∩ 追問

2020-04-20 14:11

你好！咨詢了當地稅務局，他說總公司把分公司轉給子公司，相當于把資產劃轉,第三張213那邊應該怎么選？

蔣飛老師 解答

2020-04-20 14:18

不是必填項可以不填寫

賣萌可恥∩_∩ 追問

2020-04-20 14:22

如果212選了特殊性稅務處理，213為必填項，可選的選項為第一張圖片的內容

蔣飛老師 解答

2020-04-20 14:26

那就填寫：合并。

賣萌可恥∩_∩ 追問

2020-04-20 14:27

那會計分錄應該怎么寫？

蔣飛老師 解答

2020-04-20 14:31

借：長期股權投資
負債類科目
貸：資產類科目

蔣飛老師 解答

2020-04-20 14:32

把賬面的資產負債結轉就可以了

賣萌可恥∩_∩ 追問

2020-04-20 14:37

分錄是
借：資產         貸：負債 、所有者權益，這種分錄？還是借：資產     貸：負債、資本公積

好像這種分錄報表中保存不了啊

賣萌可恥∩_∩ 追問

2020-04-20 14:40

會計上的分錄好做，就是報表上不知道怎么處理

蔣飛老師 解答

2020-04-20 14:44

借：長期股權投資
負債類科目
貸：資產類科目

賣萌可恥∩_∩ 追問

2020-04-20 15:06

母公司的會計分錄應該怎么寫

賣萌可恥∩_∩ 追問

2020-04-20 15:19

因為凈資產為負數，保存報表提示

蔣飛老師 解答

2020-04-20 15:20

特殊情況需要到稅務專管員幫你的

賣萌可恥∩_∩ 追問

2020-04-20 15:24

對方不知道怎么處理

蔣飛老師 解答

2020-04-20 15:45

這是特殊情況，需要稅務大廳現場辦理了（不是會計能解決的）