包容的玫瑰 追問

2020-04-20 09:42

紅字：
借：應收賬款          50000  
      銀行存款           50000
貸：主營業務收入    97087.38
       未交增值稅      2912.62
借：未交增值稅          2912.62
    貸：銀行存款        2912.62
藍字：
借：銀行存款            90000
    貸：主營業務收入    87387.64
          未交增值稅          2621.36
我這么做對嗎 ？我還用在結轉成本嗎？

maize老師 解答

2020-04-20 09:51

，借應收賬款 貸銀行，借應收 負數 貸主營業務收入 負數，應交增值稅 負數   你后面再重新開紅字？？開藍字小于紅字？你這個啥情況

包容的玫瑰 追問

2020-04-20 09:53

因為去年的時候預估價高了，本來應該是9萬的活，預估10萬了

包容的玫瑰 追問

2020-04-20 10:00

我這次又開的還用結轉成本嗎？

maize老師 解答

2020-04-20 10:01

結轉成本沒有問題，那就不做，只沖掉多開1萬就可以了，不是退貨折讓話你這個匯算清繳做嗎，沒有做，你納稅調減收入，這個賬上做借應收 負數 借以前年度損益調整 貸應交增值稅 負數，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整

包容的玫瑰 追問

2020-04-20 10:06

對方要求重新開具 ，按照實際金額開

包容的玫瑰 追問

2020-04-20 10:08

小企業會計準則里是 好像沒有 以前年度損益調整這個科目的

maize老師 解答

2020-04-20 10:15

借應收 負數 借利潤分配未分配利潤  貸應交增值稅 負數，匯算清繳沒有做，納稅調減，做，那就做借應收 負數 貸主營業務收入 負數，應交稅費 負數吧，沖掉本年收入，

包容的玫瑰 追問

2020-04-20 12:38

匯算清繳已經做了，
紅字：
借：應收賬款 50000
銀行存款 50000
貸：主營業務收入 97087.38
未交增值稅 2912.62
借：未交增值稅 2912.62
貸：銀行存款 2912.62
藍字：
借：銀行存款 90000
貸：主營業務收入 87387.64
未交增值稅 2621.36
那我就這樣做事吧？
然后我本期開的發票成本該結轉結轉？

maize老師 解答

2020-04-20 12:43

是的，，按你寫做，借：應收賬款- 50000

貸：主營業務收入 -97087.38   未交增值稅 -2912.62    藍字：
借：銀行存款 90000
貸：主營業務收入 87387.64
未交增值稅 2621.36  你之前結轉沒有問題，結轉成本不需要調整

包容的玫瑰 追問

2020-04-20 12:45

好的 ，謝謝老師

maize老師 解答

2020-04-20 12:52

好的，我先回復別的學員了