楠楠 追問

2020-04-19 15:58

好的謝謝老師，不好意思我再問下，如果下個月對方給我們開了這50萬的發票或者把剩下的60萬全都開了  我該怎么坐分錄呢

蔣飛老師 解答

2020-04-19 16:10

先沖減暫估
借：長期待攤費用—裝修費 110
貸：應付賬款—暫估 110萬 
（金額用負數表示）
然后再根據發票做分錄

借：長期待攤費用—裝修費 110
貸：應付賬款—對方單位 110

楠楠 追問

2020-04-19 16:15

這個110萬是怎么來的呢  我們之前已經付過60萬   又付了50萬

蔣飛老師 解答

2020-04-19 16:46

把原來沒有取得發票視同暫估了
發票到了，先沖減暫估，然后正式做分錄

楠楠 追問

2020-04-19 16:51

我還是不太明白，我暫估的應付賬款是60萬呀  不是110萬

蔣飛老師 解答

2020-04-19 16:55

主要看發票有沒有到，沒到的就視同“暫估”