蔣飛老師 解答

2020-04-19 12:38

那月末成本就沒有
…月末可以做計提分錄
借：工程施工…人工費
貸：應付職工薪酬

?奕 追問

2020-04-19 12:40

給個體戶的勞務費不能計職工薪酬吧，我怕計進去還得申報個稅

蔣飛老師 解答

2020-04-19 12:41

可以

借：工程施工…人工費
貸：應付賬款

?奕 追問

2020-04-19 12:42

能不能麻煩老師把，先預付給個體戶的勞務費和月末暫估（計提）以及收到對方開給我的發票以后得賬務處理寫一下。我和自己做的對一下。怕做錯了

蔣飛老師 解答

2020-04-19 12:48

你把做的分錄給我看一下就可以了

?奕 追問

2020-04-19 12:53

我只會寫付款和收票的。中間暫估的不會寫。老師能教下么。
我預付的時候寫的借預付賬款貸銀行存款。如果收到票就寫借主營業務成本。貸預付賬款。
但涉及到月末要交稅。這樣一來這個月的成本就是0。想要暫估成本，計提職工薪酬也不合適。放在應付賬款也覺得不合適。
那是要等下個月收到票時把計提的分錄反向沖銷后做一筆正確的分錄嘛

蔣飛老師 解答

2020-04-19 12:58

那是要等下個月收到票時把計提的分錄反向沖銷后做一筆正確的分錄嘛
…是的
月末可以暫估
借：工程施工…人工費
貸：應付賬款…暫估

蔣飛老師 解答

2020-04-19 12:59

發票到，先沖減暫估


借：工程施工…人工費
貸：應付賬款…暫估
（金額用負數表示）

?奕 追問

2020-04-19 12:59

好的

蔣飛老師 解答

2020-04-19 13:00

然后再根據發票
借：工程施工…人工費
貸：應付賬款

借：主營業務成本
貸：工程施工