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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2016-05-19 21:12

老師,去年沒報11月份附加,今年補報了,是這樣做分錄嗎?
1借:以前年度損益調整
   貸:應交稅費-城建稅21
         教育費附加9
        地方教育費附加6
2借: 應交稅費 -建建稅21
             教育費附加9
           地方教育費附加6
     貸:銀行存款36
3借:利潤分配36
     貸:以前年度損益調整36,還要補什么分錄嗎?

Bonnie 追問

2016-05-19 21:30

去年產生的罰款,扣款,沒做分錄,今年補做,是這樣做嗎?
1借:營業外支出-罰款50,貸:銀行存款50
2借:以前年度損益調整50貸:營業外支出還是利潤分配50

鄒老師 解答

2016-05-19 16:02

借;以前年度損益調整   貸;應交稅費-明細科目

鄒老師 解答

2016-05-19 21:16

就是這樣

鄒老師 解答

2016-05-19 21:37

2,借;本年利潤    貸;營業外支出

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相關問題討論
計入營業稅金及附加的稅費有:營業稅、消費稅、資源稅、土地增值稅、城建稅、教育費附加。計提相關稅費時分錄: 借:營業稅金及附加 貸:應交稅費-應交營業稅 應交稅費-應交消費稅等稅費
2014-09-12 10:42:34
借應交稅費貸以前年度損益調整,借以前年度損益調整貸利潤分配。
2020-05-07 17:19:29
借;以前年度損益調整 貸;應交稅費-明細科目
2016-05-19 16:02:58
你好,你所提供的照片無法看到 一般是 借;營業稅金及附加 貸;應交稅費-明細稅種
2016-04-15 11:12:33
你好!直接修改科目名稱就行了。
2017-08-03 09:31:23
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