心簡單，世界就簡單 追問

2020-04-18 21:03

以前我12月份沒有做收入，做預收賬款，現(xiàn)在回去改憑證，是不是借預收賬款，，貸住營業(yè)外收入，應交稅金-應交增值稅-銷項稅

心簡單，世界就簡單 追問

2020-04-18 21:03

然后一月份什么做分錄，12月份的增值稅報表需要什么改，什么繳納增值稅

許老師 解答

2020-04-18 21:13

哦哦，12月份修改的話，是這樣的。
同時   借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額    貸：應交稅費-未交增值稅
   這個  也是12月份的分錄
1月份的話，實際交增值稅的話，就沖減未交增值稅，貸 銀行存款呀
增值稅的話，一般在次月15日前，繳納的

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2020-04-18 21:14

我在月份才認證發(fā)票，發(fā)票當時一月份抵扣了

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2020-04-18 21:15

現(xiàn)在我不什么明白做這個分錄

許老師 解答

2020-04-18 21:20

是不明白，為什么要確認收入的嗎？

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2020-04-18 21:31

2019年我10月份收到銷售款是這樣做分錄的，借銀行存款，貸預收賬款，到2020年的時候開發(fā)票了我才做收入，現(xiàn)在我們公司要申請高新企業(yè)，收入達不到，我要在12月份做無票收入，什么做會計分錄，到2020一月份我開票的時候又什么做會計分錄

許老師 解答

2020-04-18 21:38

哦哦，是這樣呀。
無票收入    借：預收賬款    貸：主營業(yè)務收入   應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅
一月開票    借：應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅   貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

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2020-04-18 21:55

這樣做需要修改增值稅申報表嗎？

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2020-04-18 21:59

12月份的申報表

許老師 解答

2020-04-18 22:00

這個的話，不用改的哦

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2020-04-18 22:03

就按上面的做憑證就可以了是嗎？

心簡單，世界就簡單 追問

2020-04-18 22:03

因為一月份已經(jīng)申報交稅了

許老師 解答

2020-04-18 22:04

嗯嗯，是這樣處理的哦

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2020-04-18 22:05

如果需要繳納企業(yè)所得稅是不是在做2019年年報的時候繳納就可以了

許老師 解答

2020-04-18 22:40

嗯嗯，是的。這個的話，是19年的收入了

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2020-04-18 22:45

老師，我的會計科目沒有待轉(zhuǎn)銷項稅，

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2020-04-18 22:45

這個待轉(zhuǎn)銷項稅跟轉(zhuǎn)出未交增值稅有什么區(qū)別

許老師 解答

2020-04-18 22:56

這個的話，可以增設二級科目的。
待轉(zhuǎn)銷增值稅的話，用來核算，雖然確認收入，卻沒有開票，暫時不用交增值稅的

心簡單，世界就簡單 追問

2020-04-19 10:31

主要是資產(chǎn)負債表沒有這個科目，資產(chǎn)負債表就不平

許老師 解答

2020-04-19 10:33

是軟件做賬嗎？你可以增設科目的呀