微笑的香菇 追問

2020-04-18 14:50

去年開票來的時(shí)候，沒有付款也沒有入賬，是今年1月份才付款的。

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 14:55

你直接是 
借 主營業(yè)務(wù)成本
貸 銀行存款
處理就可以了

微笑的香菇 追問

2020-04-18 14:59

我的意思是，要補(bǔ)做去年收到發(fā)票但未入賬的賬務(wù)，應(yīng)該是：
借：利潤分配—未分配利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本
今年1月份支付款項(xiàng)
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：銀行存款
應(yīng)該是這樣吧？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 15:29

如果要補(bǔ)去年的成本你是
借 利潤分配  未分配利潤
貸 銀行存款 
為什么貸營業(yè)成本什么意思

微笑的香菇 追問

2020-04-18 15:35

老師，這個(gè)發(fā)票是去年3月份收到了，但是沒有入賬也沒有支付，今年1月份才支付了這筆款項(xiàng)，如果不這樣做，喔應(yīng)該怎么做呢？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 15:39

那你就是
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)付賬款
借 應(yīng)付賬款
貸 銀行存款

微笑的香菇 追問

2020-04-18 15:40

這筆費(fèi)用，正常來做，應(yīng)該是做到成本里面啊？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 15:43

借 主營業(yè)務(wù)成本
貸 應(yīng)付賬款
借 應(yīng)付賬款
貸 銀行存款

你現(xiàn)在是跨年所以是
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)付賬款
借 應(yīng)付賬款
貸 銀行存款

微笑的香菇 追問

2020-04-18 15:46

哦哦哦，是這么個(gè)意思啊，做預(yù)付、應(yīng)付賬款里面都可以哈。
因?yàn)槿ツ晁麄児具€有一部分發(fā)票也沒有入賬，我現(xiàn)在也可以補(bǔ)進(jìn)去嗎？企業(yè)所得稅匯算清繳要不要調(diào)整

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 15:47

是的，有的企業(yè)不用預(yù)付，就直接用應(yīng)付就可以了
你這為什么那么多發(fā)票不入賬啊，你這樣大金額調(diào)整，很容易引直稅務(wù)稽查

微笑的香菇 追問

2020-04-18 15:50

前任會(huì)計(jì)都沒入賬，我也不知道什么原因，大概有20多萬的發(fā)票，如果不能入賬，只能讓老板自行解決了哈？

微笑的香菇 追問

2020-04-18 15:51

我是剛接手他們公司的業(yè)務(wù)，所以也沒搞清楚前任會(huì)計(jì)為什么不入賬

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 15:51

你自己酌情處理，全部調(diào)整，你這突然 這么大金額調(diào)整，很容易引起異常。

微笑的香菇 追問

2020-04-18 15:53

最好是不管了哈，本來去年的發(fā)票就不能做到今年，小金額還可以調(diào)整一下，金額太大的話，會(huì)引起稅務(wù)局的稽查，還是跟老板商量一下，讓他自行解決？

微笑的香菇 追問

2020-04-18 15:56

能不能這樣處理呢？現(xiàn)在賬上欠老板幾十萬，我把支取備用金還老板的欠款，然后再拿老板的錢去支付其他款項(xiàng)，因?yàn)榍捌诎l(fā)票金額太大，不能明目張膽地來調(diào)賬

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 16:00

是的。
嗯嗯，你把情況反應(yīng)一下。

是的，這個(gè)欠老板的，建議慢慢調(diào)整處理。

微笑的香菇 追問

2020-04-18 16:04

1月份付出去的這筆錢有10萬的樣子，我是不是不能調(diào)整，只能做到預(yù)付賬款里面？因?yàn)槭菍Ц冻鋈サ?/p>

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 16:15

你對公支付的，你要調(diào)整，要不然你 平不了賬

微笑的香菇 追問

2020-04-18 16:17

其他應(yīng)收款—員工社保貸方有余額，應(yīng)付職工薪酬掛了一大坨金額在賬上，這個(gè)是對沖嗎？我是不是也要寫一個(gè)情況說明來調(diào)賬？

微笑的香菇 追問

2020-04-18 16:18

對公支付了10萬的服務(wù)費(fèi)，這個(gè)怎么調(diào)？
借：利潤分配-未分配利潤
貸：預(yù)付賬款
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款？

陳詩晗老師 解答

2020-04-18 16:21

你這如果是正常余額，也就是金額是對的，就不調(diào)整。
如果是你計(jì)提多了，這余額是錯(cuò)誤的，不是真實(shí)的，就要調(diào)整。