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送心意

雷蕾老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-04-18 13:08

您好,未來的稅率發生變化了
遞延所得稅負債年初余額是165,說明年初的應納稅暫時性差異是1100
所以:年末應納稅暫時性差異:165/0.15+200=1300
年末可抵扣暫時性差異:330/0.15+160=2360
本期增加遞延所得稅資產:2360*25%-330=260
本期增加遞延所得稅負債:1300*0.25-165=160
所以遞延所得稅費用=160-160=100。

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您好,未來的稅率發生變化了 遞延所得稅負債年初余額是165,說明年初的應納稅暫時性差異是1100 所以:年末應納稅暫時性差異:165/0.15%2B200=1300 年末可抵扣暫時性差異:330/0.15%2B160=2360 本期增加遞延所得稅資產:2360*25%-330=260 本期增加遞延所得稅負債:1300*0.25-165=160 所以遞延所得稅費用=160-160=100。
2020-04-18 13:08:26
你自己計算一下,圖片是公式
2020-03-30 17:06:20
這里應該是一樣的。 出售時的處置收益和投資收益新準則下結果應該是一致的。 450000-2500-4000*19.5
2019-08-02 21:25:14
你說的兩種方法是哪兩種
2020-06-28 18:06:20
看一下圖片,同學
2020-01-04 12:56:12
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