無言 追問

2020-04-17 17:26

我代開的專票，預交了460的增值稅和11的附加稅

立紅老師 解答

2020-04-17 17:29

你好
借：銀行存款等
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應增 460、

借：稅金及附加  11
貸：應交稅費——應交城建稅等11

借：應交稅費——應增 460、
借：應交稅費——應交城建稅等11
貸：銀行存款

無言 追問

2020-04-17 17:31

減免的附加稅不用結轉到營業在收入嘛？

無言 追問

2020-04-17 17:31

城市建設維護稅本來是22，是減半征收的

立紅老師 解答

2020-04-17 17:38

你好，等到期末一起轉到營業外收入，減半是直接減了，不用再體現出來了

無言 追問

2020-04-17 17:39

好的

立紅老師 解答

2020-04-17 17:51

祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。